Изменения банковского законодательства в посткризисный период и их влияние на развитие банковского сектора Соколов А. Б. Цюрих 2012

Ключевые изменения в регулировании финансовых систем США, ЕС, G-20 CША ЕС G-20 Акт Додда - Франка : обеспечение финансовой стабильности при помощи улучшения прозрачности и учета, защита потребителей финансовых услуг Базель III - новые стандарты капитала и ликвидности Создание новых европейских регуляторов Ограничения на короткие продажи кредитно - дефолтных свопов суверенных эмитентов Создание универсальной методологии оценки системной значимости финансовых институтов Механизм управления рисками банкротств системно значимых финансовых институтов

Направления развития банковского законодательства РФ 2008 – 2011 Сформирован комплекс эффективных мер по поддержке банковской системы в период финансового кризиса Созданы правовые условия для развития и внедрения новых банковских технологий Внесены изменения в нормативные правовые акты в части повышения требований к кредитным организациям

Меры по поддержке банковской системы в период финансового кризиса Инструменты Банка России ( проведение беззалоговых аукционов, снижение процентных ставок по кредитам ЦБ, расширение Ломбардного списка ЦБ, снижение нормативов обязательных резервов банков и др.) Размещение временно свободных средств федерального бюджета на банковские депозиты через аукционы Минфина России Система мер по предупреждению банкротства банков Субординированные кредиты Внешэкономбанка

Принятие законодательства о регулировании национальной платежной системы Регулирование порядка осуществления всех видов платежей при помощи электронных денег Развитие новых банковских технологий Регулирование « мобильной коммерции » Реализация проектов, связанных с выпуском виртуальных карт

Проекты ОАО « Альфа - Банк » Выпущены виртуальные карты > абонентам ОАО « Вымпелком » с возможностью оплаты в 30 млн. торговых точках по всему миру Мобильная карта Платежная система RURU Рост общих сумм совершения платежей со счетов мобильных телефонов до 1 млрд. рублей в месяц Рост количества пользователей мобильной коммерции - свыше 250 тыс. новых клиентов

Изменения в нормативные правовые акты в части повышения требований к деятельности кредитных организаций Снижение системных рисков в банковском секторе Предотвращение проблемных ситуаций, возникавших с отдельными кредитными организациями

Изменение парадигмы ОАО « Альфа - Банк » к подходу расчета капитала БАЗЕЛЬ II Предлагаемая методология : риск против использования капитала и доходности на капитал Текущая методология : риск против прибыли

Изменения в Инструкцию 110- И, Положение 283-П, Указание 2732-У, проект поправок в Положение 254-П Последствия для банковской системы Сокращение достаточности капитала Необходимость формирования банками дополнительных резервов в значительном объеме Необходимость докапитализации банковской системы Снижение объема кредитования реального сектора экономики Фактический запрет на осуществление отдельных направлений кредитования ( структурное и проектное финансирование, кредитование сделок слияний и поглощений )

Влияние новых требований Банка России на деятельность ОАО « Альфа - Банк » Изменения в Инструкцию 110-И Создание дополнительных резервов на 13 млрд. рублей Снижение норматива Н1 на 1% Указание У Создание доп. резервов на возможные потери по операциям с ценными бумагами на 15 млрд. рублей Снижение норматива Н1 на 1,5% Проект изменений в Положение 254- П Создание дополнительных резервов на 17 млрд. рублей Снижение норматива Н1 на 2%

Взаимодействие регулятора и банков с применением мотивированного суждения РЕГУЛЯТОР БАНК оценка кредитных рисков оценка связанности ( аффилированности ) формирование резервов МОТИВИРОВАННОЕ СУЖДЕНИЕ

Возможные варианты диалога регулятора и банков Диалог со всеми банками, осуществляющими деятельность на территории РФ ( всего - 976) Диалог с банками, которые будут осуществлять деятельность после консолидации банковского сектора Диалог с отдельными банками по решению Банка России

МИРОВОЙ ОПЫТ CША ЕС 12 крупнейших банков, совершающих операции на международных рынках, обязаны в своей деятельности руководствоваться принципами Базель II С 2006 г. все кредитные организации стран - участников ЕС руководствуются в своей деятельности принципами Базель II

Предложения по внесению изменений в законодательство в части совершенствования надзора за кредитными организациями : Введение мотивированного суждения Предоставление права Банку России определять банки, с которыми может осуществляться диалог в процессе надзора Возможные требования : Обязанность осуществлять аудит отчетности по МСФО Регулярное проведение стресс - тестирования Готовность к внедрению стандартов Базель II Размер собственных средств ( капитала ) и активов не ниже определенного уровня Назначение уполномоченных представителей в указанные банки

FATCA: Краткий обзор

FATCA 18 Марта 2010 год в США принят Закон о налогообложении иностранных счетов Цель закона Налогообложение резидентов США, совершающих операции через иностранные финансовые организации Распространение FATCA на иностранные финансовые организации (FFI) FFI подписывают соглашение с Налоговой службой США (IRS) и обязуются : соблюдать процедуру due diligence и стандарты идентификации в отношении владельцев счетов, являющихся налогоплательщиками США ; ежегодно отчитываться по клиентам – налогоплательщикам США ; при совершении платежей удерживать и переводить в IRS 30% от суммы перечисляемых денежных средств в случае, если получателем платежа является налогоплательщик США, а перечисляемые денежные средства являются доходом из источников, подлежащих налогообложению в соответствии с налоговым законодательством США Последствия неподписания соглашения с IRS Возникновение у FFIs, не подписавших соглашение с IRS, опасности принудительного удержания 30% суммы каждой транзакции, попадающей под регулирование FATCA; частичная потеря клиентской базы и деловой репутации на международной арене ; закрытие счетов в американских финансовых учреждениях

Сроки внедрения FATCA 18 марта принятие FATCA 30 июня последняя дата заключения соглашения c IRS 01 января дата начала удержания налогов ( только с выплат процентов и дивидендов от источника в США ) 01 января дата начала удержания налогов по всем типам платежей

Проблемы применения FATCA Нарушение законодательства РФ : Трансграничное разглашение персональных данных Нарушение законодательства о банковской тайне Несанкционированное удержание средств Значительные затраты ( финансовые, временные ): Учет и отчетность : Выявление налогоплательщиков США среди клиентов – владельцев счетов ; Создание системы контроля для выявления платежей, попадающих под регулирование FATCA ; Взаимодействие с IRS Отражение удерживаемых платежей в бухгалтерской и налоговой отчетности

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!