Влияние кризиса на практику корпоративного управления, управления рисками и внутреннего контроля: перспективы развития стандартов качества деятельности банков Александр Полтавцев Директор по внутреннему контролю и управлению рисками Центр корпоративного развития Ассоциации независимых директоров Уфа марта 2011 г.

Что общего у банков в каждой из этих групп? Где был бы Ваш банк при аналогичном стечении обстоятельств? 2 ГРУППЫ «ВЫЖИВШИХ» И «ПОЧИВШИХ»: ОСНОВНЫЕ ОТЛИЧИЯ Более активные советы директоров и комитеты по аудиту (больше экспертизы в части риск- менеджмента и финансов) Полномочия совета по управлению рисками Большее количество независимых директоров CEO отказался от бонусов в , и снизил личный интерес в рисковых ситуациях Стратегия с упором на розничный и корпоративный банкинг, меньшая доля инвестбанковского бизнеса Жадность институциональных инвесторов (агрессивная акционерная стратегия) Высокая доля рисковых операций Ориентация (в том числе системы вознаграждений) на краткосрочную прибыль Слабая профессиональная экспертиза советов директоров Менеджмент под давлением совета брал на себя большие риски Основная стратегия – игра «вкороткую» на повышение NeAd Research Paper 0109

Уроки кризиса: обобщение проблем Стратегическое управление Корпоративное управление Управление рисками Внутренний контроль

ОЭСР. Корпоративное управление и финансовый кризис (2010) Необходимость в международных стандартах управления рисками Усиление роли Совета директоров в управлении рисками Связь управления рисками и системы мотивации Совершенствование практики раскрытия информации о рисках и системе управления рисками

5 Типичные проблемы банков (по итогам финансового кризиса) Пять групп факторов: Управление рисками Состав и компетентность советов директоров Вознаграждение и система мотивации Раскрытие информации Защита прав акционеров Источник: Всемирный Банк

Типичные проблемы банков: Управление рисками Стратегии банков не принимали во внимание возникающие риски Советы директоров не понимали принимаемые банками риски и свою роль в определении стратегии управления рисками Быстрый рост многих банков и связанные с этим риски опережали развитие систем управления рисками. Часто – отсутствие комплексных систем управления рисками В ряде банков системы управления рисками не отвечали характеру принимаемых рисков Недостаточный статус функции управления рисками в банке 6 Источник: Всемирный Банк

Типичные проблемы банков: Состав и компетентность советов директоров Превалирующее «семейное» владение приводит к совмещению владения, участия в советах и управлении Снижение контрольных функций советов как результат снижения независимости и объективности их членов Пассивность и изолированность советов Недостаточные знания неисполнительных членов советов директоров. Одна из основных проблем – компетентность советов 7 Источник: Всемирный Банк

Типичные проблемы банков: Вознаграждение и система мотивации Рост скептицизма в отношении существующих подходов к мотивации Стремление менеджмента к достижению краткосрочных целей в ущерб долгосрочному развитию и росту стоимости Недостатки существующих схем вознаграждения: недостаточный учет рисков, связи с долгосрочными результатами и интересами собственников, соотношения фиксированной и переменной части вознаграждения Проблемы с раскрытием информации о вознаграждениях 8 Источник: Всемирный Банк

Типичные проблемы банков: Раскрытие информации + Защита прав акционеров Необходимость совершенствования стандартов учета (консолидированный учет, определение справедливой стоимости и мн. др.) Необходимость более адекватного раскрытия информации о рисках Улучшение защиты прав акционеров, но остающиеся проблемы в защите прав миноритариев Проблема эффективного собственника для банков с государственным участием 9 Источник: Всемирный Банк

Типичные проблемы банков: Выход есть! Повышение эффективности работы советов –Профессионализм и знание отрасли –Создание комитетов по рискам –Привлечение внешних экспертов –Независимость на практике Развитие стратегического управления –Усиление учета рисков в стратегиях банков –Повышение роли советов Совершенствование систем управления рисками –Организационный аспект (комитеты по рискам, роль и статус CRO …) –Применяемые методики –Развитие систем управления рисками при новых направлениях деятельности –ERM Развитие систем мотивации –Учет в мотивации принимаемых рисков –Применение адекватных симметричных систем для топ-менеджмента –Отдельные системы мотивации для рисковиков и внутренних аудиторов 10

Влияние на стандарты качества деятельности банков Целесообразно учесть при доработке / разработке следующих стандартов Стратегическое управление Корпоративное управление Организация внутреннего контроля Организация управления рисками 11

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Полтавцев Александр Борисович Директор по внутреннему контролю и управлению рисками Центр корпоративного развития Ассоциации независимых директоров Моб. тел , г.Москва, ул.Брянская, 5 Тел.: +7(495) , Факс: +7(495)