Финансовый план

Основное содержание Финансовый раздел бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т. е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы.

Основная цель финансового плана Сформулировать и предоставить всеобъемлющую и достоверную систему проектировок, отражающих ожидаемые финансовые результаты (итоги) деятельности компании.

Структура финансового плана 1. Прогноз продаж 2. Прогноз затрат 3. Прогнозный отчет о прибылях и убытках 4. Прогнозный бухгалтерский баланс 5. Анализ безубыточности проекта 6. Экономический анализ 7. Стратегия финансирования 8. Расчет эффективности проекта

Примерная таблица прогноза продажа Товар Выручка в месяц 1 квартал 2 квартал3 квартал4 квартал Итого за год месяцы Итого январьфевральмарт 1 2 3

Примерная таблица прогноза затрат Наименование 1 квартал Итого за квартал 2 квартал3 квартал4 кварталИтого за год январьфевральмарт Постоянные затраты 1Аренда 2 Административные расходы 3 Расходы на электроэнергию Всего Переменные затраты 1Заработная плата рабочих 2Затраты на сырье 3Транспортные расходы Всего

Прогнозный отчет о прибылях и убытках Наименование показателя На начало отчетного периода На конец отчетного периода Выручка Себестоимость Валовая прибыль Доходы (расходы) от прочей операционной деятельности Операционные расходы Прибыль (убыток) от операционной деятельности Доходы от инвестиций Итого доходы и расходы от неоперационной деятельности Прибыль (убыток) до вычета налогов Расходы по налогу на прибыль Прибыль (убыток) от обычной деятельности Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

Показатели для проведения экономического анализа Рентабельность продукции = Чистая прибыль/ Себестоимость Рентабельность ОС = Чистая прибыль/ Основные средства Рентабельность продаж = Чистая прибыль/ Выручка Рентабельность активов = Чистая прибыль/ Активы Рентабельность СК = Чистая прибыль /Собственный капитал Анализ рентабельности Оборачиваемость ОС (Фондоотдача) = Выручка/ Среднегодовая стоимость ОС Оборачиваемость СК = Выручка/ Среднегодовая величина СК Анализ деловой активности Коэффициент текущей ликвидности = Оборотные активы/ Краткосрочные обязательства Величина собственных оборотных средств = Оборотные активы - Краткосрочные обязательства Анализ ликвидности

Формула расчета точки безубыточности где: ТБ – точка безубыточности; TFC – величина постоянных издержек; VC – величина переменных издержек на единицу продукции; P – стоимость единицы продукции.

Основные показатели для расчета эффективности проекта Период времени, необходимый для того, чтобы доходы генерируемые инвестициями, покрыли затраты на инвестиции Cрок окупаемости проекта Процентная ставка при которой Чистая текущая стоимость проекта (NPV) равна нулю Внутренняя норма доходности (IRR) Сумма дисконтированных значений потока платежей, приведенных к сегодняшнему дню Чистая текущая стоимость проекта (NPV)

Спасибо за внимание!!!