Финансовые нормативы. Ограничение деятельности или ограничение рисков? Финансовые нормативы. Ограничение деятельности или ограничение рисков? Качественные кредитные союзы для всех! г. Москва, 19 ноября 2009 года Соломкин А.А.– ВрИО Генерального директора СНСОФВ «Лига кредитных союзов»

Нормы, основанные на опыте и здравом смысле Нормативы 190-ФЗ Нормативы СРО Нормативы (стандарты защиты финансов) Нормативы КПК(Г)

Вопросы соблюдения интересов всех сторон ЗаёмщикиСотрудники Сберегатели Члены кооператива Защита регулятивными актами Внутренние нормативы

Основные группы нормативов Достаточность капитала Нормативы ликвидности Рентабельность Качество активов Капитал Обязательства Капитал Активам Мгновенная, Текущая, Долгосрочная 1.Риск портфеля 2.Вложения в недоходные активы 3.Вложения в основные средства 1.Положительная балансовая прибыль 2.Операционные расходы Структура баланса

КК Деятельность КК Кредитный кооператив является некоммерческой организацией. Деятельность кредитного кооператива состоит в организации финансовой взаимопомощи членов кредитного кооператива Статья 3, ч.1,2 ФФВ ПФ ФЛФЛ ФЛФЛ ЮЛЮЛ ЮЛЮЛ ПНПН ПНПН ПНПН ПНПН ПНПН Привлечённые средства 1.Объединение паенакоплений 2.Привлечение денежных средств членов и других юр. лиц 3.Предоставление займов членам 4.Иные виды деятельности с учётом ограничения ст. 6!!! ФЛФЛ ЮЛЮЛ Иные виды деятель- ности ЮЛЮЛ

Финансовые нормативы, установленные в законе Статья 6, ч.4, п РФ >= 0,05 (0,02) ПС ЧЛ 2. ПС ЧК

Статья 6, ч.4, п.1, 5, 6, 7 Резервный фонд (РФ) Паевой фонд (ПФ) Привлечённые средства от членов кооператива (ПС ЧЛ) Привлечённые средства от РФ, субъектов РФ, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юрид. лиц (ПС ДР) Общая сумма задолженности по займам (ПЗ) Финансовые вложения в КПК 2У (ФВ) БАЛАНС КК Направление размещения устанавливает УФОИВ Гос. и муницип. ЦБ(ЦБ) Денежные средства (ДС) Итого активы (А) ,7% (А) 61,3 - 88,5% (А) Все показатели рассчитаны исходя их того, что в КПК отсутствует «избыточная» капитализация 3,1 – 4,4% (А) 4,9 – 7,1% (А) до 9,56 – 9,69% (А) до 95,58 – 96,93% (А) 8 – 11,5% (А) 3,1 – 4,4% (А) СНСОФВ «Лига кредитных союзов» «Идеальная» структура баланса КПК (Г) Основные средства Не определено

Обеспечение финансовой устойчивости 3. Соблюдение финансовых нормативов: Статья 6, ч.4, п.8 ОТЧЁТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КК ЗА ПЕРИОД Взносы членов КК Привлечённые средства от других лиц Другие поступления ПОСТУПЛЕНИЯ ВЫПЛАТЫ Предоставление займов членам Привлечённые средства от членов кредитного кооператива Возврат привлечённых средств Страховые взносы Предоставление займов КК 2 ур. Взносы в СРО Административные и др. расходы ПС ЧЛ Другие цели (ДЦ) 8. ДЦ

Кредитный потребительский кооператив Стандартизация финансовых отчётов Портфель займов Ликвидные инвестиции Финансовые инвестиции Ликвидные активы Дебиторская задолженость Внеоборотные активы Другие нераб. активы Личные сбережения Внешние кредиты и займы Безпроцентные обязательства Паевой капитал Институциональный капитал Процентный доход: - по займам - по л.инвестициям - по ф. инвестициям Непроцентный доход: - другие доходы Финансовые затраты: - по л/сбережениям - по внешним кредитам и займам - по паевому капиталу Операционные расходы: - персонал - расходы на работу выб. орг. - административные расходы - маркетинг - износ Обеспечение по рисковым активам Бухгалтерский баланс Отчёт о доходах т расходах Доходоприносящие активы Недоходные активы Обязательства Процентные Капитал

Оценка кредитного риска Величина сформированно го резерва Провизия (+/-) резервного фонда Величина резервного фонда отражается в бухгалтерском (выделяется в управленческом) учёте В соответствии с методикой установленной регулятором (либо принятой кооперативом) определяется величина необходимого резерва. В отчётности происходит изменение величины резервного фонда, что ДОЛЖНО влиять на формирование финансового результата организации. Величина сформированного резервного фонда под просроченную задолженность должна быть адекватна тому риску, который кредитный кооператив принял на себя при осуществлении своей основной деятельности Создание резервов под просроченную задолженность

Формирование резервного фонда (методика WOCCU) Срок просрочки Количество просроченных займов Сумма просроченных займов Норматив отчисления Формирование резервного фонда менее 1 мес. 0% 1-2 месяца 35% от 2 до 3 мес. 35% от 3 до 4 мес. 35% от 4 до 5 мес. 35% от 5 до 6 мес. 35% от 6 до 7 мес. 35% от 7 до 8 мес. 35% от 8 до 9 мес. 35% от 9 до 12 мес. 35% Более чем 12 мес. 100% Всего:

СНСОФВ «Лига кредитных союзов» г. Москва, ул. Ибрагимова, дом 31/47, офис 406 тел./факс: (495) тел.: (916) Качественные кредитные союзы для всех! БЛАГОДАРЮ ЗА ВНИМАНИЕ!