1 Особенности осуществления территориальными органами Федерального казначейства операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Заместитель начальника Отдела методического обеспечения бюджетных полномочий Федерального казначейства по исполнению федерального бюджета Ю.В. Камардина

2 Лицевой счёт бюджетного учреждения: для учета операций со средствами бюджетных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных бюджетным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) Отдельный лицевой счёт бюджетного учреждения: для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из бюджетов на иные цели, а также бюджетных инвестиций Лицевой счёт автономного учреждения: для учёта операций со средствами автономных учреждений (за исключением субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций, предоставленных автономным учреждениям из соответствующих бюджетов бюджетной системы Российской Федерации) Виды лицевых счетов, открываемых в органах Федерального казначейства (финансовых органах) 2 Отдельный лицевой счёт автономного учреждения: для учета операций со средствами, предоставленными в виде субсидий из бюджетов на иные цели, а также бюджетных инвестиций

3 Заявление на открытие лицевого счёта для учета операций неучастника бюджетного процесса Карточка образцов подписей к лицевому счёту для учета операций неучастника бюджетного процесса Копия учредительного документа, положения об обособленном подразделении, утверждённого создавшим его бюджетным (автономным) учреждением (в случае открытия лицевого счёта обособленному подразделению), заверенная учредителем либо нотариально Копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию Копия Свидетельства о постановке на учёт юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, Уведомления о постановке на учёт в налоговом органе юридического лица (в случае открытия лицевого счёта обособленному подразделению), заверенного нотариально либо выдавшим их налоговым органом Документы, необходимые для открытия лицевых счетов бюджетным (автономным) учреждениям Документы, необходимые для открытия лицевых счетов бюджетным (автономным) учреждениям

4 Открытие лицевых счетов бюджетным (автономным) учреждениям Открытие лицевых счетов бюджетным (автономным) учреждениям

5 Проведение кассовых выплат за счёт средств бюджетных учреждений Банк Счета «Счета организаций, находящихся федеральной (государственной, муниципальной) собственности. Финансовые организации» 5 ??? Заявки

6 26 Порядок проведения кассовых выплат (безналичные платежи) Орган ФК 3. Формирование расчетного документа 2. Регистрация Заявок 1. Контроль Заявок АУ, БУ Поставщик товаров, работ, услуг Кредитная организация Заявка Оплата товаров (работ, услуг) Расчетный документ 26 Заявка на кассовый расход, Заявка на кассовый расход (сокращенная), Заявка на возврат

7 Контроли Бюджетные Заявка соответствует требованиям, установленным Порядком; Указанные в Заявке коды КОСГУ являются действующими на момент представления Заявки; Указанные в Заявке коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа; Суммы, указанные в Заявке, не превышают остаток на лицевом счете клиента; Контроли, предусмотренные Порядком санкционирования по иным субсидиям и бюджетным инвестициям Автономные Расчетный документ соответствует требованиям, установленным Порядком; Суммы, указанные в расчетном документе не превышают остаток на лицевом счете клиента;

8 26 Порядок проведения кассовых выплат (выдача наличных) Орган ФК 3. Формирование расчетного документа на перечисление средств на счет Регистрация Заявок 1. Контроль Заявок и Чеков АУ, БУ Кредитная организация Заявка Расчетный документ 26 Заявка на получение наличных + Чек АУ, БУ Чек Наличные