Докладчик: главный специалист отдела тарифов в локальных монополиях Котрини Т.Р. 20 марта 2009 Содержание заключения на инвестиционные программы коммунального комплекса, опыт рассмотрения инвестиционных программ и недостатки при их составлении

Материалы, необходимые для подготовки заключения Техническое задание на разработку инвестиционной программы; Инвестиционная программа ОКК; Заключение о доступности для потребителей услуг ОКК с учетом предлагаемых надбавок к тарифам и(или) тарифов на подключение к системам коммунальной инфраструктуры; Предложения о частичном обеспечении финансовых потребностей ИП за счет средств местного бюджета; Бухгалтерская финансовая отчетность ОКК.

Структура заключения I. Основные показатели инвестиционной программы II. Правовые основы принятия инвестиционной программы III. Анализ плана технических мероприятий IV. Анализ эффективности инвестиционной программы V. Дополнительные обоснования

1. Наличие паспорта инвестиционной программы; 2. Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; 3. Наличие целевых индикаторов и их значение; 4. Наличие анализа существующего состояния; Индикаторы должны соответствовать целям и задачам инвестиционной программы. Оценка целевых индикаторов: Текущее состояние и динамика за последние 3 года; Достигаемые в результате реализации мероприятий инвестиционной программы. Изменения индикаторов в результате реализации мероприятий ИП должны быть существенными при соразмерных финансовых вложениях и экологических последствиях. I. Основные показатели инвестиционной программы

1. Наличие паспорта инвестиционной программы; 2. Цели и результаты, ожидаемые в результате реализации программы; 3. Наличие целевых индикаторов и их значение; 4. Наличие анализа существующего состояния; 5. Сроки реализации программы; 6. Наличие плана технических мероприятий; 7. Наличие сроков проведения мероприятий по годам и кварталам регулируемого периода и их соответствие срокам реализации программы; 8. Сроки ввода объектов в эксплуатацию; 9. Наличие установленной стоимости мероприятий с разбивкой по годам и кварталам; 10. Определение объема финансовых потребностей и объем финансирования программы за весь период реализации программы (без НДС); I. Основные показатели инвестиционной программы

11. Наличие плана финансирования программы с указанием источников ее финансирования; 12. Источники финансирования на весь период реализации программы; 13. Наличие обосновывающих документов по привлечению долгосрочного финансирования программы и их реквизиты; 14. Наличие расчета тарифов на весь период реализации программы и их значения (без НДС); 15. Оценка доступности для потребителей услуг в результате реализации инвестиционной программы и выводы по итогам оценки доступности; 16. Оценка факта отсутствия мероприятий программы в других программах; 17. Наличие анализа рисков реализации инвестиционной программы и возможности ее реализации в разных вариантах и условиях. I. Основные показатели инвестиционной программы

II. Правовые основы принятия инвестиционной программы Наличие Комплексной программы развития муниципального образования (реквизиты); Наличие технического задания и реквизиты нормативного правового акта; Техническое задание должно утверждаться: главой местного самоуправления (при наличии утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры); представительным органом муниципального образования (в случае отсутствия утвержденной программы комплексного развития коммунальной инфраструктуры).

II. Правовые основы принятия инвестиционной программы Наличие согласования инвестиционной программы (проекта) с органами местного самоуправления. Соответствие инвестиционной программы утвержденному в установленном порядке техническому заданию. Соответствие инвестиционной программы программе развития систем коммунальной инфраструктуры и комплексной программе развития муниципального образования.

III. Анализ плана технических мероприятий Техническая обоснованность предлагаемых мероприятий Соответствие мероприятий ИП потребностям ОКК, выявленным на основании анализа существующего состояния; Соответствие мероприятий ИП утвержденному техническому заданию на разработку ИП; Наличие результатов технической экспертизы предлагаемых мероприятий и технических решений. Экономическая обоснованность стоимости мероприятий Наличие обоснования финансовых потребностей на реализацию мероприятий ИП: расчетов с использованием укрупненных показателей стоимости; разработанной проектно-сметной документации, прошедшей экономическую экспертизу.

Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы Оценка ставки дисконтирования; Дисконтированный срок окупаемости (DPB) ; Внутренняя норма рентабельности (IRR) ; Чистый приведенный доход (NPV) ; Величина эффекта (индекс прибыльности или др.) Вывод об эффективности инвестиционной программы.

Раздел IV. Анализ эффективности инвестиционной программы Наличие расчетов тарифов ОКК на весь период реализации ИП; Проведение экономического анализа эффективности ИП в условиях ее реализации за счет собственных и привлеченных средств (с учетом возврата привлеченных средств за счет достигаемых в результате реализации ИП эффектов).

Раздел V. Дополнительные обоснования Оценка текущего финансового состояния ОКК на основании бухгалтерской финансовой отчетности по следующим показателям: коэффициент текущей ликвидности; коэффициент абсолютной ликвидности; коэффициент автономии (финансовой независимости); коэффициент обеспеченности собственными средствами. Соответствие финансового состояния ОКК масштабам мероприятий в рамках инвестиционной программы

Спасибо за внимание!