ТЕМА 4. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЕГО РЕСУРСОВ

4.1. Общая характеристика ресурсной базы коммерческого банка и её структуры

При функционировании двухуровневой банковской системы коммерческие банки самостоятельно изыскивают возможности для накопления и концентрации денежных средств в целях последующего распределения в наиболее выгодные формы. Таким образом, банковские ресурсы образуются путем проведения банками пассивных операций и отражаются в пассиве баланса банка.

Пассивные операции это операции по формированию и пополнению банковского капитала и его ресурсной базы. Пассивы коммерческого банка – это его кредитный потенциал, они состоят из собственных и привлеченных ресурсов.

Формы пассивных операций коммерческих банков : Для формирования собственных ресурсов: а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам); б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов); г) внедепозитные операции.

уставный капитал ; добавочный капитал ; резервный фонд ; фонды специального назначения и др.; нераспределенная прибыль. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают :

Операции по формированию привлеченных ресурсов это операции по формированию депозитов и недепозитных источников ( заемных средств ).

4.2. Собственный капитал банка, его структура и функции

Капитал сумма источников собственных средств банка.

Собственные средства банка нераспределенная в течение года прибыль добавочный капитал страховые резервы специальные фонды резервный фонд уставный капитал

Уставный капитал Ему принадлежит наибольшая доля в собственных ресурсах. Увеличение доли уставного капитала в структуре собственных средств (или валюте баланса) свидетельство укрепления статуса коммерческого банка.

Резервный фонд Предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям. Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ.

Фонд специального назначения, фонд накопления Формируются за счет прибыли банка. Порядок образования фондов и их использование определяется кредитной организацией в положениях о фондах, а также нормативными документами Центрального банка.

Добавочный капитал Добавочный капитал 1)прирост стоимости имущества при переоценке; 2)эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций); 3)имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.

Нераспределенная прибыль Относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.

Функции собственного капитала : Защитная функция; Оперативная функция; Регулирующая функция;

4.3. Достаточность собственного капитала банка

Расчет чистого собственного капитала банка : Первый этап определение величины чистого основного капитала; Второй этап определение реальной величины дополнительно­го капитала (т.е. с учетом ограничений); Третий этап расчет величины чистого собственного капитала.

Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, а его минимально допустимое значение устанавливается в зависимости от размера собственного капитала банка.

4.4. Депозитные операции банка

Депозит это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Депозиты до востребования средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления. Как правило, используются для проведения расчетных операций, значительно реже в качестве сбережения.

Виды депозитов до востребования : 1)средства органов государственной власти; 2)счета государственных предприятий; 3) счета негосударственных предприятий; 4) корреспондентские счета банков- корреспондентов (счета-лоро); 5) счета физических лиц - предпринимателей; 6) счета нерезидентов; 7) средства в расчетах.

Срочные депозиты депозиты, привлекаемые банком на определенный срок.

Виды процентных ставок, назначаемые банком : простые и сложные; постоянные и плавающие.

Срочные депозиты могут оформляться Депозитными сертификатами Вексельными сертификатами Сберегательными сертификатами.

Сертификат ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обуслов­ленных в сертификате процентов.

Преимущества депозитного сертификата перед срочным вкладом : возможность передачи другому лицу через оформление уступки требования (цессии) на оборотной стороне сертификата или дополнительных листах; возможность использования сертификата для залога в кредит­ных или иных организациях; расширение для банка круга потенциальных инвесторов благо­даря наличию финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов.

Вексель ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Банковские векселя обладают рядом достоинств : 1. Наличие законодательной базы. 2. Простота выпуска векселей в обращение, так как отсутствует необходимость регистрации эмиссии в Банке России. 3. Право банка выпускать векселя как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения. 4. Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту (передаточной надписи на обороте векселя, удостоверяющей переход права собственности и права возврата денег другому лицу). Оплата то­ варов и услуг векселями оправдана с точки зрения ускорения расчетов. 5. Абсолютная ликвидность, обеспечиваемая достаточно высоким и фиксированным уровнем дохода, механизмом возможного досроч­ного погашения. 6. Надежность векселей. Векселя крупных российских банков яв­ляются, безусловно, ценными высоконадежными бумагами, обеспе­чены их имуществом. 7. Залоговая ценность. Вексель может использоваться как сберега­тельное средство и в качестве залога.

4.5. Внедепозитные операции коммерческого банка

Облигации ценные бумаги, Удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором)и банком, выпустившим их. По облигациям выплачивается фиксированный процент.

Кредитная организация может выпускать следующие облигации : именные и на предъявителя; обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение, предоставляемое треть­ими лицами; облигации без обеспечения; процентные и дисконтные; конвертируемые в акции; с единовременным сроком погашения или облигации со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

Межбанковский рынок это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных организаций привлекаются и размещаются банками между собой.

Централизованные и межбанковские кредиты удобны тем, что имеют некоторые преимущества : Они поступают в распоряжение банка-заемщика быстро и не требуют депонирования обязательных резервов в Банке России, так как по своему характеру являются заемными средствами.

4.6. Формирование обязательных резервов, депонируемых в Банке России

Минимальные резервы – это обязательная норма вкладов коммерческих банков в центральном банке, устанавливаемая в законодательном порядке и определяемая как процент от общей суммы вкладов в коммерческих банках.

Норма минимальных резервов зависит : от вида вклада (срочный или до востребования), географического расположения банка (в крупном или небольшом городе), вида кредитного учреждения.