Общая характеристика финансов страховой организации Экономика страхования и анализ страховых операций Экономика и управление на предприятии Институт международного бизнеса и экономики Кафедра Финансы и налоги Рубинштейн Евгения Даниэльевна, к. э. н., доцент Общая характеристика финансов страховой организации

Требования к знаниям Общая характеристика финансов страховой организации 2 Студенты должны : - изучить понятия рисков страхователя и страховщика, понятия технический, инвестиционный и нетехнический риски - усвоить структуру брутто-премии, нетто-премии и нагрузки - познакомиться с отличиями баланса страховых организаций

Содержание Общая характеристика финансов страховой организации 3 1. Ключевые понятия 2. Вопросы 3. Учебный материал 4. Рекомендуемая литература

Ключевые понятия Общая характеристика финансов страховой организации 4 Риски страховщика и страхо- вателя Брутто и нетто- премии, нагрузка Особенности баланса стра- ховой организации

Вопросы Общая характеристика финансов страховой организации 5 1. Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 2. Брутто-премия и ее структура 3. Баланс страховой организации. Характеристика собственных и привлеченных средств

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 6 Риск страхователя есть неопределенная возможность появления ущерба(потерь, повреждений, уничтожений), измеренного в денежном выражении. Риск страховщика есть неопределенная возможность недостаточности средств страховой организации для выполнения ею финансовых обязательств, в первую очередь страховых.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 7 Получая от страхователя страховые взносы, страховщик берет на себя ответственность по несению рисков, и для выполнения страховых обязательств, то есть для покрытия рисков страхователей, он формирует страховые резервы.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 8 Размер формируемого страхового резерва тем ближе будет к размеру будущих страховых выплат, чем - лучше будут оценены риски - адекватнее будут методы расчета страховых тарифов и страховых резервов - точнее будут соблюдаться предпосылки, принятые при расчете страховых тарифов и резервов.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 9 Даже в идеальном случае может возникнуть ситуация недостаточности средств страховых резервов для выполнения обязательств по страховым выплатам, что может быть обусловлено случайной природой наступления самого ущерба. В этой ситуации дополнительным (по отношению к страховым резервам) финансовым источником выполнения страховых обязательств становятся собственные свободные средства страховщика.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 10 Страхование предполагает передачу рисков страхователей под финансовую защиту страховщика. В своей работе страховщик имеет дело как с рисками страхователей, так и с собственными рисками. В свою очередь среди собственных рисков страховщика можно выделить 3 группы: -Технические риски, -- Инвестиционные риски, - Нетехнические риски.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 11 Риски страхователей покрываются страховщиком из страховых резервов, а при необходимости из собственных свободных средств (ССС). Причиной Технических рисков страховщика являются риски страхователя. Источник их покрытия – ССС и страховые резервы.

Классификация рисков страховой организации и источников их покрытия 12 Источниками покрытия Инвестиционных рисков страховщика могут быть ССС и резервы организации, предусмотренные ее организационно – правовой формой. Источниками покрытия Нетехнических рисков страховщика могут быть ССС, резервы организации, предусмотренные ее организационно - правовой формой, заемные средства и целевые поступления, например, от акционеров.

Брутто-премия и ее структура 13 Брутто-премия, или страховой взнос, есть размер страховых платежей по договору страхования, уплачиваемый страхователем страховщику (страховой организации) за определенный период со всей страховой суммы. В структуре брутто-премии можно выделить 2 элемента: -нетто-премию (70-85%) -нагрузку.

Брутто-премия и ее структура 14 Часто выделяют еще один значимый элемент - затраты на формирование резерва предупредительных мероприятий. Тогда структура брутто-премии имеет 3 элемента: -нетто-премию, -нагрузку, -затраты на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Брутто-премия и ее структура 15 Нетто-премия в общем случае включает следующие элементы: - Рисковый взнос - Рисковая (гарантийная) надбавка - Накопительный (сберегательный) взнос

Брутто-премия и ее структура 16 Нагрузка в общем случае включает следующие элементы: -Затраты на ведение дела ( традицион-ные характерные для любого вида деятельности, специфические для страхования) -Прибыль от страховой деятельности

Баланс страховой организации 17 Специфика страхования накладывает отпечаток на структуру финансов страховой организации, что также находит отражение в структуре и перечне статей баланса. Актив баланса отражает имущество страховщика, его статьи представляют собой вложения страховой организации. К специфическим статьям актива баланса относятся следующие:

Баланс страховой организации 18 В разделе ИНВЕСТИЦИИ специфическими являются следующие статьи - Ссуды по страхованию жизни, - Депо премий по рискам, принятым в перестраховании. Специфическим является раздел ДОЛЯ ПЕРЕСТРАХОВЩИКОВ В СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВАХ. В разделе ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ специфическими являются статьи, связанные с дебиторской задолженностью по операциям страхования, сострахования и перестрахования.

Баланс страховой организации 19 Пассив баланса отражает источники средств страховщика. К специфическим статьям пассива баланса страховой организации относятся следующие: Раздел СТРАХОВЫЕ РЕЗЕРВЫ. В разделе ОБЯЗАТЕЛЬСТВА статьи Депо Премий по Рисками Кредиторская Задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования.

Рекомендуемая литература Теория и практика страхования : Учеб. Пособие/ кол. авторов; под общ. ред. д.э.н. К.Е. Турбиной. – М.: Анкил, – 704 с. 2. Страхование: учебник/ под ред. проф.В.В. Шахова. – М.: Анкил, – 480 с. 3. Чернова В.Г. Основы экономики страховой организации по рисковым видам страхования. – МСПб.: Питер, с.

21 Использование материалов презентации Использование данной презентации, может осуществляться только при условии соблюдения требований законов РФ об авторском праве и интеллектуальной собственности, а также с учетом требований настоящего Заявления. Презентация является собственностью авторов. Разрешается распечатывать копию любой части презентации для личного некоммерческого использования, однако не допускается распечатывать какую-либо часть презентации с любой иной целью или по каким-либо причинам вносить изменения в любую часть презентации. Использование любой части презентации в другом произведении, как в печатной, электронной, так и иной форме, а также использование любой части презентации в другой презентации посредством ссылки или иным образом допускается только после получения письменного согласия авторов.