Собственная служба риск-менеджмента или аутсорсинг (аудиторские или консалтинговые компании, страховые брокеры): за и против

Управление рисками Процесс, осуществляемый советом директоров, менеджментом и работниками с целью выявления потенциальных событий, которые могут повлиять на деятельность организации, и поддержания степени их воздействия в приемлемых (установленных) для организации границах, и применяемый в стратегическом и оперативном управлении для обеспечения достаточной уверенности в части достижения стратегических и операционных целей (ERM COSO, 2004) Система управления рисками является новым, более совершенным подходом к организации бизнеса и охватывает все процессы в организации, повышая их эффективность и результативность. Одновременно, система управления рисками существует в организации как отдельное направление (функция), позволяющее своевременно реагировать на изменения.

Цели процесса управления рисками Комплексная система управления рисками Повышение уверенности руководства и акционеров в надежности и стабильности методов ведения бизнеса Повышение качества корпоративного управления и качества принимаемых решений Повышение эффективности систем внутреннего контроля и внутреннего аудита Рост / стабилизация стоимости акций компании за счет более позитивных ожиданий инвесторов Большая инвестиционная привлекательность (снижение премии за риск при кредитовании, повышение кредитных рейтингов) Выполнение требований регуляторов при размещении ценных бумаг

Международные рекомендации и требования к процессу управлению рисками КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ COSO (1992) ЗАКОН САРБЕЙНСА-ОКСЛИ (США, 2002) ЕДИНЫЙ КОДЕКС (THE COMBINED CODE ON CORPORATE GOVERNANCE, Великобритания, 2003) МЕЖДУНАРОДНЫЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ ВНУТРЕННЕГО АУДИТА (2004) КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ COSO (2004) РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОРПОРАТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ФСФР (Россия, )

Соблюдение законодательства Операционная деятельность Стратегическое управление Подготовка отчётности Система управлени я рисками Область действия процесса управления рисками

Интеграция процесса управления рисками в систему управления Компанией Система управления рисками обеспечивает гарантии достижения целей по всем направлениям системы управления Компании Стратегические цели Операционные цели Цели подготовки отчетности Цели соблюдения законодательства Стратегическое управление Операционная деятельность Подготовка финансовой отчетности Соответствие законодательству Система сбалансированных показателей и КПЭ Корпоративная и социальная ответственность Налоговый учёт Соблюдение процедур корпоративного управления Бухгалтерский учёт Стратегическое планирование Маркетинг Инвестиционная деятельность Основные бизнес-процессы (производство, сбыт, снабжение и т.д.) Информационная система Управление финансами Соблюдение требований законодательства Соблюдение внутренних регламентов Управление рисками

Участники процесса управления рисками Выявление рисковых событий Оценка рисков Разработка способов реагирования и средств контроля Мониторинг и анализ эффективности Формирование отчетности по рискам Обучение и обновление методологии Информационное обеспечение системы Политики, стандарты и процедуры системы управления рисками Служба риск- менеджмента Консалтинговые компании Страховые брокеры Страховые компании

Наш подход к формированию и эффективному функционированию процесса управления рисками Постановка процесса управления рисками Участники: Консалтинговая компания; Служба риск- менеджмента; Подразделения Компании Процесс управления рисками Участники: Служба риск- менеджмента; Подразделения Компании; Страховые брокеры; Страховые компании Аудит эффективности процесса управления рисками Участники: Консалтинговая компания; Служба внутреннего аудита Служба риск- менеджмента;

I. Построение процесса управления рисками Консалтинг овая компания Единый понятийный аппарат и методологии выявления рисковых событий. Способы классификации и типовой классификатор рисковых событий Методологии качественной оценки рисков, построения карты рисков Методологии моделирования рыночных и финансовых рисков Методология оценки кредитных рисков проекта (рисковое событие - неисполнения обязательств поставщиками и подрядчиками) Методология критериальной оценки производственно-технологических и операционных рисков Методология определения уровня толерантности к риску (допустимого уровня риска) Методология оценки совокупного риска проекта Политика и регламенты взаимодействия подразделений в рамках системы управления рисками; Перечень способов и инструментов реагирования на риск; Перечень средств контроля со стороны руководства в «привязке» к местам возникновения рисковых событий; Рекомендации по совершенствованию организационной структуры; План внедрения системы управления рисками в компании Разработка планов реагирования на непредвиденные рисковые события с критическим уровнем влияния на результат Обучение специалистов компании

I. Построение процесса управления рисками Служба риск- менеджмента Координация проекта по построению процесса управления рисками Подразделен ия компании Экспертное сопровождение проекта

II. Процесс управления рисками Служба риск- менеджмента (привлечение Консультанта на отдельные работы) Аккумуляция и анализ информации по рискам от всех подразделений Выявление и оценка критических рисков Расчет совокупного риска и определение уровня толерантности компании к риску Разработка средств реагирования и процедур контроля за критическими рисками Подготовка отчетности Совету Директоров Страховые брокеры Размещение рисков на перестраховочном рынке на основании технического задания, подготовленного службой риск- менеджмента Содействие при получении страховых возмещений Подразделен ия компании Выявление и оценка рисков собственного подразделения Разработка средств реагирования и процедур контроля за рисками подразделения; Подготовка отчетности службе риск-менеджмента Страховые компании Принятие рисков на страхование в соответствии с техническим заданием, разработанным службой риск- менеджмента

Отчетность системы управления рисками Регистр рисков Карта рисков План действий Регистр рисков Карта рисков План действий Регистр рисков Карта рисков План действий Корпоративный регистр рисков Карта корпоративных рисков План действий Регистр критических рисков План действий по снижению критических рисков ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ВЫСШЕЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РУКОВОДСТВО КОМИТЕТ ПО АУДИТУ ПОДРАЗДЕЛЕНИЕ ПО УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ

Риск-аппетит компании и толерантность к риску Деятельность в пределах допустимого риска предоставляет руководству более высокую степень уверенности в достижении организацией своих целей. Определяется индивидуально на основании стратегии развития компании Толерантность к риску – допустимый уровень риска, при котором компания сохраняет финансовую устойчивость

Организационная схема построения комплексной системы управления рисками АКЦИОНЕРЫ Подразделения СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ ВЫСШЕЕ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЕ РУКОВОДСТВО Карта рисков План действий по снижению рисков Рисковая панель Реализация мероприятий по управлению рисками, формирование отчетности Внутренний аудит (Ежегодный отчет Совету Директоров) КОМИТЕТ ПО АУДИТУ ОТДЕЛ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ Риски/убытки

III. Аудит эффективности процесса управления рисками Консалтингов ая компания Проведение внешнего аудита эффективности процесса управления рисками (ежегодно/раз в пол. года) Служба риск- менеджмента Содействие в проведении аудита Служба внутреннего аудита Проведение внутреннего аудита эффективности работы каждого подразделения по выявлению, оценке и снижению рисков Проведение внутреннего аудита эффективности работы службы риск-менеджмента по управлению критическими рисками Подготовка отчетности Совету Директоров

Выгоды и эффект Рост/стабилизация рыночной стоимости акций компании Достижение стратегических целей и совершенствование корпоративного управления Своевременное и систематическое информирование акционеров и высшего руководства компании о причинах возникновения и величине фактических и вероятных убытков Снижение убытков (минимум на 25-30%) Повышение кредитного рейтинга и рейтинга корпоративного управления Соответствие требованиям регуляторов (ERM COSO, ФСФР) при размещении ценных бумаг Соответствие «лучшим мировым практикам»

Компании, которые ставят перед бизнесом следующие задачи: Повышение качества корпоративного управления; Привлечение заемных ресурсов на международных финансовых рынках; Реорганизация / реформирование бизнеса; Выход на IPO; Масштабные инвестиционные программы; Повышение уровня контроля в компании и дочерних структурах. Выгоды и эффект: Какие компании сегодня управляют рисками?

Сайт: Сайт: Адреса и телефоны офисов компании: МОСКВА , Москва, ул. Люсиновская, д. 27, стр. 3 Телефон: (095) Факс: (095) САНКТ-ПЕТЕРБУРГ , Санкт-Петербург, проспект Бакунина, д.5, Литер "А", офис 309 Телефон: (812) НОВОСИБИРСК , Новосибирск, ул. Колыванская, 3а Телефон: (383) , Факс: (383) НИЖНИЙ НОВГОРОД , Нижний Новгород, ул. Полтавская, д.32, офис 24 Телефон: (8312)