Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка Гурина Л.А.

Вопросы : 1. Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка и факторы, влияющие на них. 2.Характеристика системы экономических нормативов деятельности банка.

Основные нормативные документы: Инструкция ЦБ РФ от г. 110-И «Об обязательных нормативах банков»; Инструкция ЦБ РФ от г. 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» Письмо ЦБ РФ от г. 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности»; Указание ЦБ РФ от г У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

Ликвидность коммерческого банка Ликвидность – способность банка в срок и без ощутимых потерь выполнять свои обязательства. Ликвидность активов – быстрота и легкость реализации, превращения активов в денежные средства. Ликвидность как запас – рассматривается в статике, исходя из структуры активов на определенную дату. Для ее оценки используются такие методы как расчет коэффициентов. Ликвидность как поток – рассматривается в динамике, способность банка в течение определенного времени обеспечивать проведение платежей.

Всемирный банк : Ликвидность коммерческого банка – это его способность отвечать по своим обязательствам в срок и без ощутимых потерь посредством превращения активов в денежные средства и приобретения ресурсов в короткие сроки и по разумной цене.

Накопленная ликвидность - ликвидность, которую могут обеспечить имеющиеся активы банка при их продаже; Покупная ликвидность - ликвидность, приобретенная на финансовом рынке в виде займов и/или выпущенных долговых обязательств.

Обязательства банка Реальные (балансовые) Потенциальные (забалансовые)

Факторы, влияющие на ликвидность Внутренние: - Крепкая капитальная база банка - Качество активов -Качество ресурсной базы Сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам - Качество менеджмента - Имидж банка Внешние: - Состояние рынка МБК. - Общая экономическая и политическая ситуация в стране - Система рефинансирования ЦБР – доступность кредитов, уровень ставки. - Эффективность пруденциального надзора и механизма регулирования банковской деятельности

Платёжеспособность банка не имеет однозначного трактования Методика Всемирного банка - положительная величина собственного капитала. В российском законодательстве платежеспособность – способность выполнять текущие денежные обязательства перед кредиторами и выплачивать обязательные платежи в течение 14 дней с момента наступления даты их исполнения. В отличие от ликвидности – динамического состояния, она определяется с точки зрения выполнения на конкретную дату всех обязательств, в т.ч. перед бюджетом, сотрудниками.

2 вопрос. Характеристика системы экономических нормативов деятельности банка. Норматив достаточности капитала К H1= х100% SUM Кр(А-Рк)+код 8957+КРВ+КРС-код 8992+РР ii i

К - собственные средства (капитал) банка Кр - коэффициент риска i-того актива i А - i-й актив банка; i Рк - величина резерва на возможные потери i КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам РР - величина рыночного риска код Сумма требований к связанным с банком лицам, умноженная на коэффициент 1,3. код Резерв по срочным сделкам Минимально допустимое числовое значение норматива H1 для банков с размером капитала не менее 5 млн евро - 10 %; для банков с размером капитала менее 5 млн евро – 11%.

Норматив мгновенной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования Лам Н2 = х 100% >= 15% Овм - 0,5 x Овм*

Норматив текущей ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней Лат Н3 = х 100% >= 50% Овт - 0,5 x Овт*

Норматив долгосрочной ликвидности регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц Крд Н4 = x 100%

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Крз Н6 = --- х 100%

Письмо ЦБ РФ от 10 сентября 2004 г. N 106-Т рекомендует: В качестве связанных заемщиков рассматривать заемщиков банка - юридических и физических лиц, связанных между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков если заемщики являются юридическими лицами и совокупная сумма обязательств по поручительству или долгу заемщика составляет 10 процентов от его чистых активов и более, может быть сделан вывод об отнесении их к связанным заемщикам.

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка крупным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% капитала банка. SUM Кскр i Н7 = х 100%

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка которые имеют право распоряжаться 5 % и более голосующих акций банка определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к капиталу банка. SUM Kpa i Н9.1 = х 100%

Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к капиталу банка. SUM Крси i H10.1 = х 100%

Официальное разъяснение ЦБ РФ от 17 декабря 2004 г. N 31-ОР - инсайдеры члены совета банка; единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, члены кредитного совета (комитета); главный бухгалтер банка (филиала), руководитель филиала банка, лица, их замещающие; члены коллегиального исполнительного органа, члены совета управляющей компании банковского холдинга, организаций банковского холдинга, банковской группы, финансово- промышленной, консолидированной группы, в которые входит банк, а также зависимых от банка организаций и дочерних организаций банка, их заместители;

Супруги, родители, дети, усыновители, усыновленные, родные и неполнородные братья и сестры, дедушки, бабушки, внуки инсайдеров, лица, которые в момент получения кредита относились к инсайдерам и не исполнившие обязательства по кредитным требованиям на день, когда они перестали к ним относиться; сотрудники банка, а также иные физические лица, которые обладают возможностями воздействовать на характер принимаемого решения о выдаче кредита банком.

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12 ) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. SUM Кин i Н12 = х 100%