Управление дебиторской задолженностью и юридические тонкости эффективной работы с должниками Знак Максим Александрович Юридическая фирма «ЮрЗнак», Директор

Неизбежная составляющая баланса любой организации; Позитивная величина, актив – суммы причитающиеся к уплате от должников; Ликвидация д.з., борьба с д.з. – вредные и недостижимые цели. Д.з. необходимо управлять; Определение периодов, сокращение просроченной д.з. Дебиторская задолженность

Прогресс Кредитор Должник Правовые Способы мотивации

Фактическая система управления Финансовый отдел (денежные поступления) Отдел продаж (реализация) ЮрОтдел

Многогранность системы Финансовые аспекты Стратегические (экономические) аспекты Психологические аспекты Юридические аспекты …

Что такое эффективная работа с дебиторской задолженностью? Сохранение партнерских отношений Правильное построение договорных отношений Предупреждение возникновения долга Взыскание с min затратами Грамотное использование возможностей досудебного взыскания Учет особенностей судебного взыскания задолженности

1.1. Защита кредитора на стадии заключения договора Задачи Правильно составленный договор – залог успеха Снизить риски неисполнения договора Обеспечить компенсацию на случай неисполнению договора Создать предпосылки для разрешения споров с наименьшими затратами Гарантировать получение прибыли

1.2. Обеспечительные меры исполнения как способ минимизации рисков кредитора связанных с невозвращением долга Наименование Гарантия исполнения Возможность предоставления Легкость процедуры Неустойка 245 Залог 423 Поручительство/ Гарантия 333 Банковская гарантия 521 Удержание 323 Задаток 245

5. Проверка условий о договорной ответственности Неисполнение договорных обязательств выплата неустойки (пеня, штраф), предусмотренных договором (ст. 311 ГК) возмещение убытков (ст. 14 ГК) выплата процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 366 ГК)

5. Проверка условий о договорной ответственности + Убытки неустойка Только неустойка Убытки ИЛИ Что предусмотрено Вашим договором? +

5. Проверка условий о договорной ответственности + Убытки Возмещение убытков Вина Безвиновная ответственность ИЛИ Что предусмотрено Вашим договором?

1.3. Формирование исполнительской дисциплины контрагентов. Мотивация должников Напоминание о приближении срока оплаты Об оплате лучше напомнить всеми доступными способами Система бонусов Скидки Бонусы «доверия» Возможность в последующем уменьшить размер предоплаты или получить товар без предоплаты

Система напоминаний - Корректность общения -Усиление давления, настойчивость -Реальный подход и предложение разумных вариантов -Творческий подход к напоминанию должнику о его обязательствах (факсовый метод, наружная реклама и т.п.) Пример системы напоминаний – на диске -5 дней – 1 день – 5 дней – 10 дней – 20 дней

2.1. Рейтинг должников. Оценка целесообразности судебного взыскания Пример 1. Сумма долга 2. Количество дней просрочки 3. Важность сохранения партнерских отношений 4. Другие … балла 1 балл 2 балла … 5 баллов … VIP 2 балла 0 баллов 1 балл 2 балла … 5 баллов Заказ 1 раз в мес. Разовыйзаказ

2.1. Примерные критерии для составления рейтингов … -Бюджет дебиторской задолженности в целом по предприятию (2%, 20%) либо по конкретному должнику; -Средний период просроченной задолженности; - Период просрочки должника -Сумма задолженности -Надежность клиента -Устойчивость бизнеса должника -Прежние отношения с должником Определение удельного веса каждого из критериев

Способы и основные этапы взыскания задолженности Способы и основные этапы взыскания задолженности

Взыскание налоговыми органами со счета дебитора налогов предприятия-кредитора Взыскание налогов налоговыми органами, в том числе со счетов дебиторов плательщика, производится в случае неисполнения плательщиком в установленный срок налогового обязательства (ст Налогового кодекса РБ). ИМНС ДОЛЖНИК Б КРЕДИТОР А Задолженность по уплате налогов Долг перед А в счет уплаты налогов А Задолженность по договору поставки Решение о взыскании