Выплаты доходов по документарным облигациям с обязательным централизованным хранением в НКО ЗАО НРД. Санкт-Петербург 2012

НРД является единственным расчетным депозитарием России, обслуживающим все виды эмиссионных ценных бумаг российских эмитентов, включая государственные ценные бумаги Российской Федерации, в том числе еврооблигации Российской Федерации и ОГВЗ, ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги (субфедеральные и муниципальные облигации), облигации Банка России, корпоративные облигации, акции акционерных обществ, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов. Количество выпусков ценных бумаг, принятых на обслуживание – шт. (по состоянию на ), из них: 39,8% - акции акционерных обществ, 20,1% - корпоративные облигации, 13,1% - паи паевых инвестиционных фондов, 12,8% - корпоративные еврооблигации и еврооблигации РФ, 7,2% - акции иностранных эмитентов и депозитарные расписки, 4,7% - федеральные государственные ценные бумаги, 2,3% - субфедеральные и муниципальные облигации. Количество эмитентов, которым открыты эмиссионные счета депо - 675

Изменения в порядок выплаты купонов и номинальной стоимости по облигациям с обязательным централизованным хранением вызваны вступлением в силу с г. Федерального закона 122-ФЗ от Этот нормативный документ внес поправки в Федеральный закон 39 «О рынке ценных бумаг» и ст и 310 части второй Налогового кодекса РФ.

Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным до : порядок выплат определен в эмиссионных документах; выплаты может осуществлять Эмитент или любое назначенное им лицо (Платежный агент); выплаты перечисляются тому лицу, которое включено в Список владельцев/номинальных держателей; Список владельцев/номинальных держателей составляется на дату, указанную в эмиссионных документах.

Схема выплаты купонного дохода и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным до : Депозитарий (Депонент НРД) НРД Эмитент Платежный агент Владелец Деньги (Т) Деньги (Т-2) Информация для Списка владельцев (Т-7) Список владельцев (Т-3) Т – дата выплаты купона/номинала

Порядок выплат купонов и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным после : порядок выплат определен федеральным законом 122-ФЗ; выплаты передаются владельцам через депозитарии, осуществляющие учет их прав на ценные бумаги по депозитарному договору; для выплаты купонов и номинальной стоимости Список владельцев/номинальных держателей не составляется; выплаты передаются депозитариями своим депонентам, являющимся таковыми на дату исполнения обязательств Эмитентом, указанную с эмиссионных документах.

Схема выплаты купонного дохода и номинальной стоимости по облигациям, зарегистрированным после : ЭмитентНРД Владелец Доверительный управляющий Номинальный держатель Доверительный управляющий Владелец Деньги (Т) Деньги (не позднее Т+1) Деньги (Р+3) < (i+10) Т – дата выплаты купона/номинала Р – дата получения денег номинальным держателем i – дата раскрытия НРД информации о передаче денег депонентам НРД

Налогообложение купонных доходов по эмиссионным ценным бумагам с обязательным централизованным хранением: по облигациям, зарегистрированным до , налогообложение купонного дохода осуществляется в том порядке, который существовал до ; по облигациям, зарегистрированным после , и по федеральным государственным эмиссионным ценным бумагам НРД будет выполнять функцию налогового агента в отношении купонного дохода, перечисляемого своим депонентам - нерезидентам, имеющим счет депо владельца в НРД.

Контакты Северо-Западный филиал ОАО ММВБ-РТС Адрес: 19000, г. Санкт-Петербург, пер. Гривцова, д. 4, лит. А Web-sites: Вед. эксперт депозитарного отдела Макарова Екатерина Телефон: (812) Спасибо за внимание