ФНС ФТС

Информация о взысканных штрафных санкциях

Вынесенные по результатам проверочных мероприятий, протоколов таможенных и налоговых органов, постановления о назначении административных наказаний распределились в 2010 году следующим образом: -по части 2 статьи КоАП РФ (нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории РФ – 6% от общего числа вынесенных постановлений; -по части 4 статьи КоАП РФ (невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные услуги) – 13%; - по части 6 статьи КоАП РФ (несоблюдение установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок - 81%.

Динамика постановлений о назначении наказаний, обжалуемых в арбитражный суд

- Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от ФЗ; - Инструкция Центрального Банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» от 15 июня 2004 года 117-И; - Положение Центрального Банка Российской Федерации «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций» от 01 июня 2004 года 258-П; - Указание Центрального Банка Российской Федерации «О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж» от 10 декабря 2007 года 1950-У. - Постановление Правительства РФ «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации» от 28 декабря 2005 года 819.

Информация о судебной практике управления 2009 год 2010 год

Меры по предупреждению правонарушений, которые могут применяться банками:

- проведение рабочих встреч с участниками ВЭД по разъяснению вопросов валютного законодательства и предупреждению нарушений; - ведение учётов и отчётности по нарушениям; - ведение базы злостных нарушителей, неоднократно допускавших правонарушения и игнорирующих требования и рекомендации; - информирование уполномоченных банков о клиентах систематически или повторно допускающих нарушения валютного законодательства, несмотря на привлечение их к административной ответственности. Планы и меры, принимаемые Росфиннадзором по предупреждению правонарушений: