Доклад на тему: «Требования госрегулятора. Проблемы и вопросы» Докладчик:Фисунов Анатолий Федорович Председатель СКПК «Цимлянское общество взаимного кредита» г.Цимлянск Председатель правления Кредитного потребительского кооператива «Союз банковских служащих», г.Волгодонск Конференция ССКК г.Звенигород, марта 2012г.

Финансовые нормативы Федерального закона «О кредитной кооперации» 190-ФЗ от г. Н1 - Максимальная величина займа, предоставляемая одному члену - не более 10% от общей суммы задолженности по выданным займам. Н2 - Максимальная величина займа, предоставляемая нескольким членам кооператива, являющимся аффилированными лицами - не может превышать 20% от общей суммы задолженности по выданным займам. Н3 - Величина резервного фонда должна составлять - не менее 5% от суммы привлеченных средств. Н4 - Максимальная сумма привлечённых средств от одного члена - не более 20% от общей суммы средств, привлеченных кооперативом.

Финансовые нормативы Федерального закона «О кредитной кооперации» 190-ФЗ от г Федерального закона «О кредитной кооперации» 190-ФЗ от г. Н5 - Минимальная величина паевого фонда - не менее 8% от суммы средств привлеченных кооперативом от членов кооператива. Н6 - Максимальная сумма средств, направляемая в кооперативы второго уровня - не более 10% от суммы паевого фонда и привлеченных средств кооператива. Н7 - Максимальная сумма средств, привлеченных от юридических лиц, не являющихся членами кооператива - не более 50% от общей суммы привлеченных средств. Н8 - Общая сумма средств, направляемая на цели, не связанные с выдачей займов – не более 50% от общей суммы привлеченных средств.

Требуемый Паевой фонд по нормативам Базовая структура платежей за пользование займами и целевые взносы членов КПК Требуемый Резервный фонд по нормативам Базовая схема распределения прибыли от коммерческой деятельности Установка Источники и «ручьи» возможного формирования Резервного и Паевого фонда Установка

Источники формирования Фонда финансовой взаимопомощи Н5 Н7 Н4 Н3 Ограничения по источникам, согласно ФЗ

Размещение Фонда финансовой взаимопомощи (выдача займов) Н6 Н8 Н2 Н1 Ограничения по размещению, согласно ФЗ

Базовая структура платежей за пользование займами Смета АХР План развития МТБ Расходы по формированию нормативного РФ и ПФ («что очень хочется» и нужно по ФЗ) Источники формирования ФФВ и их цена Финансовый план и план формирования Фондов Бизнес-план 2010 Доходы размещения Расходы привлечения Расчетные доходы Установки по объемам Установка по объемам и доходам исходя из расходов Обратная установка на корректировку планов по расходам (по «карману»)

Дополнительные нормативы, установленные Правилами и стандартами СРО НП КПК «Кооперативные финансы». Основной перечень требований СРО: 1.Требования к членам Партнёрства по формированию и предоставлению отчётности в Партнёрство. 2.Требования к формированию финансовой (бухгалтерской) отчетности и к порядку отражения отдельных хозяйственных операций КПК в бухгалтерском учете. 3.Требования к членам Партнёрства по соблюдению финансовых нормативов. 4.Требования к руководителям организаций, являющихся членами Партнёрства. 5.Требования к членам Партнёрства по ограничению рисков деятельности.

Требования к членам Партнёрства по ограничению рисков деятельности: 1.Риск портфеля займов (остаток задолженности по просроченным займам свыше 90 дней) не может превышать 15% от портфеля займов. 2. Риск портфеля займов свыше 10% должен быть покрыт собственным капиталом кредитного кооператива за вычетом паевого фонда кредитного кооператива. 3. Доля неработающих активов (активы кредитного кооператива за вычетом портфеля займов, средств размещённых в государственных и муниципальные ценных бумагах, на депозите в банке и в кредитных потребительских кооперативах второго уровня) не должны превышать 20% от величины активов кредитного кооператива. 4. Деятельность членов Партнёрства не должна быть убыточной на протяжении более двух отчётных периодов подряд. 5. Доля займов, предоставленных микрофинансовым организациям и ломбардам, не должна превышать 30% от суммы денежных средств, привлеченных от членов кредитного кооператива.

Действующая система финансовых нормативов в СКПК «Цимлянское общество взаимного кредита» (с г.) Норматив Установленное значение Факт на Размер резервного фонда не менее 10% от паевого фонда 96,2% Отношение собственного капитала (раздел III баланса) Кооператива и активов его баланса (размер собственного капитала кооператива определяется как разница между стоимостью его активов и всей суммы его обязательств) не менее 0,050,19 Отношение текущих обязательств кооператива и активов его баланса не более 1,00,7 Максимального размера займа, выданных единовременно, для одного заемщика не более 5% от суммы актива баланса 2,08% Максимальная сумма задолженности члена кооператива по основному долгу действующих договоров займа не должна превышать максимального размера единовременной выдачи более чем на 50% 41,5% Величина временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не более 50% средств этого фонда 5,04% Доля заемных средств в имуществе кооперативане более 50%10,5%

Позиция СКПК «ЦОВК» по проекту стандартов и нормативов для сельскохозяйственной кредитной кооперации Проект ССККМнение СКПК «ЦОВК» Управленческие стандарты: - квалификационные требования к руководителям; - обязательное повышение квалификации; - предоставление отчетности и т.д.; - единый перечень должностей и типовых инструкций. Создание поддерживаем Введение операционных стандартов: - наличие типовых документов (устав, положения, учетная политика, договоров займов, залогов, поручительств); - программное обеспечение; - унификация подходов к бизнес- планированию, составлению смет расходов и т.д. Разработка необходима. Форматы следует собирать и находить типовые внедрения (задание рабочей группы)

Позиция СКПК «ЦОВК» по проекту стандартов и нормативов для сельскохозяйственной кредитной кооперации Проект ССККМнение СКПК «ЦОВК» Финансовые стандарты 1. Риск портфеля займов (доля просроченных свыше 30 дней займов) не более 5% портфеля займов Цифра оторвана от действительности. Реальная норма не должна превышать 15% от портфеля займов. 2. Паевой фонд кооператива не менее 8 (10) % от портфеля займов. Не менее 2% от портфеля займов 3. Соотношение выдачи займов и привлеченных сбережений в одни руки, или аффинированной группе лиц Взять из закона 190-ФЗ «О кредитной кооперации» 4. Размер неделимых фондов, включая резервный фонд не менее 10% паевого фонда Данный норматив не имеет смысла. Следует отдельно ввести: 1.Размер резервного фонда СКПК не может быть меньше 5% привлеченных средств от членов кооператива (для работающих менее 2х лет-2%), 190-ФЗ как пример. 2.Доля средств направляемых СКПК на цели не связанных с выдачей займов не может превышать 10% от привлеченных средств от членов кооператива.

Позиция СКПК «ЦОВК» по проекту стандартов и нормативов для сельскохозяйственной кредитной кооперации Проект ССККМнение СКПК «ЦОВК» Финансовые стандарты 5. Доля собственного капитала СКПК в структуре баланса не менее 10%. не менее 5% 6. Доля временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не более 50% Проект поддерживаем 7. Соотношение оборотных активов к краткосрочным обязательствам (ликвидность общая) не менее 1% Проект поддерживаем

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ! Доклад на тему: «Требования госрегулятора. Проблемы и вопросы» Конференция ССКК г.Звенигород, марта 2012г.