Активы и активные операции коммерческого банка Тема 3

Вопросы: 1.Экономическое содержание активных банковских операций и их классификация. 2.Качество активов и их ликвидность. 3.Классификация активов банка по степени риска.

Активные банковские операции это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях a)получения дохода b)обеспечения своей ликвидности

По экономическому содержанию активные операции банка подразделяются на : 1.Ссудные операции Операции по выдаче кредитов. Приносят банку основную часть (от 20 до 80%) дохода. Назначение – удовлетворение потребностей заемщиков (производственных, торгово-посреднических, потребительских и т.д.) Получатели – физ. и юр. лица различной степени кредитоспособности. Продолжительность пользования ссудами различна. К этой же группе относят МБК, лизинг, факторинг.

2. Инвестиционные операции Операции, в процессе которых банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги (бумаги инвестиционного портфеля) или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности. Приносят доход в виде дивидендов. В эту же группу могут быть включены капитальные вложения – не приносят прямого дохода.

3.Кассовые операции Назначение – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентском, счетах ФОР, депозитных) и других коммерческих банков (НОСТРО и депозитных) В этой же группе – остаток кассовой наличности в самом банке, а также вложения в высоколиквидные ценные бумаги. Эта группа активов обеспечивает текущую ликвидность банка, одни из них приносят доход, а другие (деньги в кассе, на кор. счетах и в ФОР) - нет.

4.Прочие операции. Это вложение средств в иностранную валюту, драгоценные металлы, расходы на трастовые, агентские, расчетные услуги. Экономическое содержание их различно. При их осуществлении происходит изменение объема и структуры акти вов.

Критерии классификации активов банка: С точки зрения доходности: 1.Активы, приносящие доход 2.Активы, не приносящие дохода

Критерии классификации активов банка: С точки зрения ликвидности: 1.Высоколиквидные активы 2.Ликвидные активы 3.Долгосрочные активы 4.Труднореализуемые и безнадежные активы

Критерии классификации активов банка: С точки зрения риска: 1)Группа 2)Группа 3)Группа 4)Группа 5)группа

Финансовый актив Это любой актив, имеющий форму: Денежные средства Право требования денежных средств или других финансовых активов другой стороны, основанное на договоре Право обмена финансовых инструментов на потенциально выгодных условиях, основанное на договоре Долевой инструмент другой организации

Финансовый инструмент Это любой договор, в результате которого одновременно возникает финансовый актив у одной стороны и финансовое обязательство или долевой инструмент – у другой.

ИММОБИЛИЗОВАНЫЕ АКТИВЫ Необслуживаемые кредиты Основные средства и прочее имущество Нематериальные активы Паи и участия

2 вопрос. Качество активов и их ликвидность. Критерии оценки качества активов ликвидность, доходность, рискованность, диверсифицированность.

Классификация активов банка по степени ликвидности (110- И) Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня вт.ч. средства на кор. счетах в ЦБ РФ, рос. банках, банках развитых стран и деньги в кассе Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней Крд – долгосрочные активы - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней

3 вопрос. Классификация активов банка по степени риска : 1 группа (коэффициент риска 0-2%) средства в ЦБР (включая ФОР) – 0%, вложения в долговые обязательства РФ -0% вложения в облигации ЦБ РФ – 0% вложения в ГДО стран из «группы развитых стран» – 0% касса и драг.металлы в хранилище- 2%

Группа развитых стран Австралия, Австрийская Республика, Великое Герцогство Люксембург, Греческая Республика, Ирландия, Итальянская Республика, Канада, Королевство Бельгии, Королевство Дания, Королевство Испания, Королевство Нидерландов, Королевство Норвегия, Королевство Швеция, Новая Зеландия, Португальская Республика, Республика Корея, Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Германия, Финляндская Республика, Французская Республика, Швейцарская конфедерация, Япония

Классификация активов банка по степени риска: 2 группа (к-т риска – 10%) кредитные требования, гарантированные Правительством РФ; кредитные требования, гарантированные правительствами развитых стран; вложения в ГДО стран, не входящих в группу развитых кредитные требования под качественное обеспечение(залог драг. металлов, гарантийные депозиты) ссуды Минфину, аваль векселей органами исполнит. власти РФ

Классификация активов банка по степени риска: 3 группа (к-т риска – 20%) вложения в долговые обязательства субъектов РФ и другие требования к ним, требования к банкам-нерезидентам на срок до 90 дней и страховым компаниям группы развитых стран, ссуды под залог ГДО РФ, ц.б. субъектов РФ и облигации ЦБ РФ ссуды под гарантии международных банков развития и ссуды этим банкам

Международные банки развития Африканский банк развития, Азиатский банк развития, Банк развития стран Карибского бассейна, Совет Европейского фонда переселения, Европейский банк реконструкции и развития, Европейский инвестиционный банк, Межамериканский банк развития, Международный банк реконструкции и развития, Международная финансовая корпорация и Северный инвестиционный банк, Черноморский банк торговли и развития

Классификация активов банка по степени риска: 4 группа (к-т риска – 50%) средства на корсчетах в банках – резидентах РФ и кредиты им сроком размещения до 30 дней; средства на корсчетах банков стран, не входящих в группу развитых, кредитные требования к банкам- нерезидентам из развитых стран на срок свыше 90 дней; ценные бумаги для перепродажи.

Классификация активов банка по степени риска: 5 группа (к-т риска – 100%) все остальные активы.