Департамент Внешнеэкономической деятельности 2011 год Аккредитив как форма международных расчетов

Выбор формы расчетов Аккредитивная форма расчетов позволяет соблюдать интересы и Импортера и Экспортера, несмотря на то, что, как правило, интересы сторон сделки абсолютно разные Экспортер Заинтересован, чтобы: платеж должен быть проведен как можно раньше платеж, по возможности, должен быть сопровожден банковской гарантией Импортер Заинтересован, чтобы: платеж должен быть проведен как можно позже риск непоставки или недобросовестной поставки должен быть исключен Данному требованию соответствует аккредитив с отсрочкой платежа Данному требованию соответствует простой вариант аккредитива (аккредитив «At Sight»)

Что такое аккредитив? Документарный аккредитив – обязательство банка произвести оплату в пользу бенефициара (продавца) стоимости документов при соблюдении всех условий аккредитива. Аккредитив обеспечивает продавцу и покупателю одинаковую защиту от рисков, связанных с осуществлением внешнеторговых операций.

Документарный аккредитив, в отличие от банковского перевода, обеспечивает защищенность расчетов ОДНОВРЕМЕННО для ОБЕИХ СТОРОН по контракту, вследствие того, что перед импортером: обязательство произвести расчеты с его контрагентом по внешнеторговому контракту на строго оговоренных условиях (при невыполнении условий платеж не производится) перед экспортером: обязательство платежа, исполнение которого (если выполнены все условия аккредитива) не зависит от согласия покупателя ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ВЫПОЛНЯЕТ БАНК UCP 600 Что такое аккредитив?

Стороны сделки Авизующий банк (Advising Bank) Исполняющий банк (Nominated Bank) Подтверждающий банк (Confirming Bank) Банк-эмитент (Issuing Bank) Приказодатель (Импортер, Applicant) Бенефициар (Экспортер, Beneficiary) АККРЕДИТИВ

Виды и конструкции аккредитивов Только банк-эмитент несет обязательство по исполнению аккредитива Покрытый Непокрытый 2 1 Подтвержденный Неподтвержденный Обязательство произвести платеж на себя принимает банк-эмитент и подтверждающий банк (как правило, крупный западный банк) При открытии аккредитива со счета Импортера списывается сумма аккредитива и перечисляется на счёт покрытия в Банке-эмитенте. Открытие аккредитива не требует одобрения Кредитного комитета Банка-эмитента. Аккредитив открывается в счет лимита, установленного на Импортера Банком – эмитентом, с целью открытия непокрытого аккредитива с индивидуальными условиями. Решение принимается Кредитным комитетом Банка- эмитента.

Способы исполнения аккредитива Наибольшее распространение в современной международной практике проведения документарных операций имеют аккредитивы с платежом по предъявлении и с отсрочкой платежа По условиям аккредитива с платежом по предъявлении оплата в пользу бенефициара (продавца) производится не позднее, чем через 5 дней после предъявления документов полностью соответствующих условиям аккредитива, т.е. бенефициар (продавец) фактически получает денежные средства моментально после отгрузки товара.

Оплата документов Приказодателем (Покупателем) производится по истечении заранее определенного срока (отсрочки) после представления документов, в то время как Бенефициар (Продавец) имеет возможность получить денежные средства от Исполняющего/ Подтверждающего банка сразу по представлению документов в соответствии с условиями аккредитива. Бенефициар (Продавец)Аппликант (Покупатель) 1.Контракт Банк БенефициараБанк-эмитент 2.Заявление на открытие L/C 5.МТ700 7.Авизование аккредитива 8.Документы по аккредитиву Оплата док-ов Перевод средств Списание средств со счета клиента C отсрочкой платежа или с постфинансированием до 1 года (Deferred payment/ Post-finance) 3. Одобрение Кредитного Комитета 4.Согласование условий аккредитива 11.Уведомление о получении и оплате документов; инструкции по оплате + отправка документов Исполняющий Банк/ Подтверждающий Банк 6.МТ Оплата док-ов Документы по аккредитиву (5 дней на проверку) 12. Документы по аккредитиву Способы исполнения аккредитива

Аккредитив с отсрочкой платежа, предоставленной Бенефициаром Аппликанту и постфинансированием (post- finance) Аппликант (Покупатель) Компания А, Московская обл., Россия Бенефициар (Продавец) Компания B, Италия Исполняющий/подтверждающий Банк JP MORGAN CHASE, LONDON, GB Срок аккредитива в среднем 1 месяц Сумма лимита USD ,00 Товар Судовое оборудование Срок всех обязательств по аккредитиву/по соглашению не более 270 дней Покрытие нет Срок отсрочки, предоставленной Бенефициаром Аппликанту 30 дней от даты CMR Срок постфинансирования 190 дней от даты платежа Бенефициару исполняющим банком Различные формы и виды аккредитивов применены для исполнения одной сделки

Аккредитив с отсрочкой платежа, предоставленной Бенефициаром Аппликанту и постфинансированием (post-finance) 1.Особенностью аккредитива данного клиента является то, что Бенефициаром предоставлена отсрочка платежа Аппликанту на срок 30 дней от даты CMR, и одновременно с этим исполняющий/подтверждающий банк предоставляет постфинансирование на срок 190 дней от даты платежа Бенефициару исполняющим/подтверждающим банком. 2. По получении документов, соответствующих условиям аккредитива, исполняющий/подтверждающий банк отсчитывает срок отсрочки, предоставленной Бенефициаром Аппликанту, от даты CMR, и отправляет документы в «НОМОС-БАНК» (ОАО) для передачи Аппликанту. По истечении срока отсрочки исполняющий банк оплачивает документы Бенефициару, устанавливает дату оплаты для Аппликанта и «НОМОС-БАНКа» (ОАО) и направляет SWIFT-сообщение в «НОМОС-БАНК» (ОАО) с деталями постфинансирования. В случае предоставления документов с расхождениями, исполняющий банк, направляет SWIFT – сообщение в «НОМОС-БАНК» (ОАО), информирующее о наличии расхождений для согласования с Аппликантом возможности оплаты документов с расхождениями. 3. Получив детали постфинансирования «НОМОС-БАНК» (ОАО) информирует о деталях постфинансирования Аппликанта. 4. В дату погашения Аппликант обеспечивает на своём текущем счёте сумму документов и процентов за постфинанирование для оплаты исполняющему банку. Комиссии «НОМОС-БАНКа» (ОАО) определяются Кредитным Комитетом Банка и взимаются согласно Генеральному Соглашению на открытие аккредитивов Различные формы и виды аккредитивов применены для исполнения одной сделки

Аккредитив с отсрочкой платежа, предоставленной Бенефициаром Аппликанту и постфинансированием (post- finance) По условиям аккредитива комиссии распределены следующим образом: Все комиссии по аккредитиву, кроме комиссии за авизование оплачивает Аппликант. Комиссию за авизование оплачивает Бенефициар. Комиссии рассчитываются следующим образом: Комиссия за подтверждение (или комиссия за открытие) аккредитива взимается с даты открытия аккредитива до даты принятия документов исполняющим/подтверждающим банком в полном соответствии с условиями аккредитива. Комиссия за отсрочку платежа взимается с даты принятия документов исполняющим банком в полном соответствии с условиями аккредитива до даты оплаты исполняющим/подтверждающим банком в пользу Бенефициара. Комиссия за постфинансирование взимается с даты оплаты документов исполняющим/подтверждающим банком в пользу Бенефициара до даты погашения обязательств Аппликантом. Различные формы и виды аккредитивов применены для исполнения одной сделки

ВАЖНО Паспорт сделки должен быть открыт до момента открытия первого аккредитива и до момента проведения первой операции по контракту Соглашение об открытии аккредитива или Генеральное Соглашение об открытии аккредитивов должно быть подписано до открытия первого аккредитива В соответствии с 600 Публикациями исполняющий банк направляет сообщение с перечислением расхождений только Бенефициару (Продавцу). Исполняющий Банк не обязан направлять сообщение с перечислением расхождений в Банк- Эмитент. После получения сообщения с описанием расхождений Бенефициар (Продавец) контактирует с Аппликантом (Покупателем). Конечно же, стоимость продуктов в кризисный период немного повысилась, но сейчас она вернулась на докризисный уровень, а если учесть, что произошло резкое понижение ставок LIBOR (с 4 до 0,98%) и EURIBOR (c 5 до 2,00%), то текущие условия могут быть даже более выгодным, чем до кризиса. Различные формы и виды аккредитивов применены для исполнения одной сделки

Преимущества аккредитива для экспортера Продавец не несет риски неплатежа со стороны покупателя, так как аккредитив является твердым обязательством банка заплатить независимо от платежеспособности своего клиента. Оплата происходит по факту представления документов в Исполняющий банк, а не по факту приёма товара покупателем, что обеспечивает продавцу быстрое получение денег непосредственно после отгрузки товара (оказания услуг) и отправки документов в исполняющий банк. Безотзывный аккредитив после его авизования не может быт отозван/изменен без согласия экспортера. Получение продавцом выставленного в его пользу безотзывного аккредитива свидетельствует о выполнении импортером формальностей и требований валютного законодательства его страны и гарантирует получение платежа. Платеж может быть выполнен через банк в стране экспортера. Возможность расширения поставок, продвижения товара (услуг) на новые рынки, получения конкурентных преимуществ. Экспортер получает помощь и совет обслуживающего банка при определении условий аккредитива и комплекта документов, представляемых по аккредитиву.

Преимущества аккредитива для импортера Импортёр не несет риск того, что платеж будет сделан до отгрузки товара продавцом, либо оплаченный товар вообще не будет отгружен, т.е. аккредитив даёт возможность Импортёру отказаться от авансовых платежей. Оплата товара (услуг) не будет произведена, если полученные от продавца документы не соответствуют условиям аккредитива. Аккредитив дает возможность Импортёру подтвердить свою платёжеспособность, что особенно важно при установлении новых торговых связей. Документарный аккредитив дает возможность осуществлять комплексные расчеты по контракту и контролировать сроки исполнения длительных комбинированных контрактов. В частности, контрактов на закупку импортного оборудования, предусматривающих поэтапное исполнение (выплата аванса, поставка, монтаж, наладка, пуск в эксплуатацию). Аккредитив дает возможность получения отсрочки платежа. При отсрочке платежа, представляемой иностранным банком, Импортёр платит по происшествии определённого количества времени, что даёт ему возможность, не отвлекая денежные средства, реализовать приобретённый товар и затем расплатиться по аккредитиву. Импортер получает помощь и совет банка, где он обслуживается, при определении условий аккредитива. Возможность организации более дешевого финансирования по сравнению с коммерческой рассрочкой и возможность экономии на таможенных платежах и НДС.

Конкурентные преимущества «НОМОС-БАНКа» Высокий авторитет Банка на международных финансовых рынках Рейтинги международных рейтинговых агентств Высокая квалификация сотрудников Разветвленная филиальная сеть Многолетняя практика работы с иностранными банками в рамках аккредитивных операций Каждая внешнеторговая сделка прорабатывается индивидуально Банк готов предоставлять свои консультации, начиная со стадии подготовки контракта с иностранным поставщиком

США: Bank of New York, Citibank, JPMorgan, Sovereign Bank Канада:Scotia Bank Скандинавия: Nordea Финляндия: Pohjola Bank PLC Швейцария: UBS, Credit Suisse Швеция: SEB Австрия: RZB Германия: Commerzbank, Deutsche Bank, DZ Bank, Landesbank Berlin, LBBW Италия: Intesa Нидерланды: Credit Europe,ING, Fortis, Garantibank, Rabobank Франция: NATIXIS, Societe Generale, Calyon Италия, Германия, Австрия: UniCredit Япония: SMBC Сотрудничество с иностранными банками Более 100 иностранных банков-партнеров, в том числе:

Контактная информация «НОМОС-БАНК» (ОАО) Адрес: , г. Москва, ул. Верхняя Радищевская, д. 3, стр. 1 Телефон: (495) Факс: (495) Гончарова Дарья Вячеславовна Директор Департамента Внешнеэкономической Деятельности Якушева Марина Викторовна Заместитель Директора Департамента Внешнеэкономической Деятельности Юлдашева Саида Камильевна Начальник Управления документарных операций и торгового финансирования Тарабурина Илона Леонидовна Заместитель Начальника Управления документарных операций и торгового финансирования