Презентация по результатам внедрения системы «1С- Консолидация» для целей составления МСФО отчетности в ОАО «Иркутскэнерго».

1.Общая информация об ОАО «Иркутскэнерго» 2.Организационная структура процесса составления отчетности по МСФО. 3.Основные цели проекта по автоматизации составления отчетности по МСФО. 4.Схема автоматизируемого процесса, фазы процесса, проведенные работы по фазам. 5.Автоматизированные алгоритмы по МСФО. 6.Организационные вопросы. 7.Основные результаты автоматизации. 2 План презентации

ОАО «Иркутскэнерго» - одна из крупнейших энергосистем России, лидер электроэнергетики Сибири, занимает первое место в Сибири по производству электрической и тепловой энергии. В состав входят 3 ГЭС, 12 ТЭС, сетевая и вспомогательная инфраструктура Основные виды деятельности: Производство и реализация электро- и теплоэнергии Состав ОАО «Иркутскэнерго»: - 10 филиалов в головной компании, расположенные по всей территории области - 25 дочерних компаний, в том числе региональный сетевой оператор (с 6 филиалами), а также угольные разрезы, ремонтные, транспортные, телекоммуникационные, торговые компании. Основные финансовые показатели (данные 2006 года): Выручка по МСФО – 14,7 млрд. р., Чистая прибыль – 2,1 млрд. р., Валовые активы – 73,4 млрд. р., Общая численность сотрудников – 17,5 человек 3 Общая информация об ОАО «Иркутскэнерго»

4 Организационная структура процесса составления отчетности Структура предприятия: -26 предприятий, 2 предприятия разбиты на филиалы -Двухступенчатая схема владения -Наличие доли меньшинства -Реструктуризация группы в отчетном периоде -Наличие активов для продажи в отчетном периоде Общее количество отчетов в каждом заполняемом периоде: Импорт: ~ 900 (~ 100 видов отчетов) Трансформация: ~ 30 Создание макетов исходящей отчетности: ~ 60 Службы финансового блока – участники процесса: -Отдел МСФО обработка входящей информации и -Бухгалтериясоставление отчетности -Производственно-экономический отдел -Отдел труда и заработной платы -Отдел сбыта -Отдел бюджетовпредоставление -Юридический отделвходящей информации -Отдел корпоративного управления -Казначейство -Служба топливообеспечения -Дочерние и зависимые общества

Изначальный процесс составления отчетности: Трансформация осуществляется в пакете Эксель специалистами отдела МСФО. Из таблиц, предоставляемых другими отделами и дочерними предприятиями данные вручную заносятся в трансформационную таблицу в виде входящих данных и корректировок. В результате получается trial balance = оборотно-сальдовая ведомость по МСФО, затем вручную составляются макеты исходящей отчетности. Недостатки процесса –Трудоемкость –Риск технических и ручных ошибок –Нерегламентированный процесс сбора входящей информации, обработки, трансформации и составления исходящих данных –Отсутствие контроля за процессом составления отчетности –Составление макетов исходящих данных вручную Цели автоматизации –Автоматизация рутинных процессов в табличной консолидации (базовая цель) –Входной контроль предоставляемых входящих данных –Регламентация формата представления и графика подготовки входящих данных –Уменьшение риска технических ручных ошибок при переносе данных –Автоматизация рутинных трансформационных проводок –Регламентация и контроль всего процесса составления отчетности –Автоматизация процесса составления макетов исходящих отчетов и пакетов 5 Основные цели внедрения

Схема процесса составления отчетности по МСФО в табличной трансформации Импорт отчетности РСБУ Импорт отчетности дочерних компаний Камеральная проверка Импорт вспомогательных (управленческих) отчетов Консолидация и трансформация отчетности в МСФО Формирование собственной отчетности Формирование отчетности для акционеров Фаза 1Фаза 2Фаза 3Фаза 4 - рутинные подпроцессы, легко автоматизируемые - подпроцессы, автоматизируемые с затруднениями - подпроцессы, сложные для автоматизации Формирование собственной отчетности Фаза 5 Камеральная проверка 6

Общие - На базе существующего процесса описаны процесса составления отчетности. Составлен регламент процесса составления МСФО отчетности. - Определены основные участники процесса составления отчетности. Фазы 1-2 (импорт и контроль) - Регламентирован список входящих отчетов, форматы, исполнители и сроки. - Заведены контроли для камеральной проверки входящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу в целом. Фаза 3 (трансформация и консолидация) - Выделен список корректировок МСФО (в основном рутинных), подлежащих автоматизации (см. обсуждение далее). - Для автоматизируемых корректировок выработаны алгоритмы. Фазы 4-5 (составление готовых отчетов и контроль) - Регламентирован полный список исходящих отчетов и их формат - Заведены контроли для камеральной проверки исходящих отчетов на внутреннюю непротиворечивость каждого отчета и соответствие отчетов друг другу в целом. Фазы процесса составления отчетности по МСФО в табличной трансформации. Проведенные работы. 7

-Автоматизирована классификация статей в соответствии с аналитикой МСФО -На основе входящих данных автоматизированы корректировки отчетности по следующим расчетам: - резервы по дебиторской задолженности, - резерв по материалам, - специальные резервы по углю, - резерв по неиспользованным отпускам, - резерв по бонусам, - резерв по условным обязательствам, - корректировка расходов по страхованию, - корректировка стоимости основных средств, амортизации и себестоимости выбытий основных средств -Автоматизирована консолидация балансов и отчетов о прибылях и убытках группы -Автоматизирована сверка балансов компаний группы Иркутскэнерго друг с другом -Автоматизирована элиминация внутренних остатков и внутренних оборотов между всеми компаниями группы Блок трансформации. Рутинные расчеты. Полностью автоматизированные алгоритмы. 8

-На основе поддерживаемой в системе базы данных по ценным бумагам, векселям, кредитам и займам (используются данные казначейства) система рассчитывает дисконтированную стоимость, изменение стоимости за период (расходы по процентам), классифицирует ценные бумаги по срокам погашения -На основе поддерживаемой в системе базы данных по лизинговым контрактам (используются управленческие данные) система рассчитывает лизинговые активы и обязательства, амортизацию активов, погашение обязательств, корректирует соответствующие показатели в РСБУ -Автоматизирован расчет проводок по приобретению предприятий, по выбытию предприятий -Автоматизирован учет реструктурированной дебиторской задолженности, с учетом дисконтирования, расходам по дисконту за период и классификации дебиторской задолженности по сроку выплаты -Автоматизирована элиминация маржи по продажам внутри группы (торговой наценки перепродавцов, наценки ремонтных компаний, наценки производителей) -Автоматизирован расчет входящих проводок за прошлые периоды и контроль нераспределенной прибыли -Автоматизирован учет предприятий по сегменту «Активы предназначенные для продажи» (IFRS 5) с соответствующими раскрытиями -Автоматизирован расчет по отложенному налогу Блок трансформации. Не рутинные расчеты. Алгоритмы в опытной эксплуатации. 9

1. Создание проектной рабочей группы, состоящей со стороны заказчика из сотрудников отдела МСФО, управления информационных технологий, бухгалтерии и со стороны исполнителя консультантов и менеджера для обсуждения и выработки оперативных решений по проекту. 2. Выделение руководителя проекта (со стороны МСФО) со стороны заказчика для принятия оперативных решений по методологии, расчетам, форматам, техническим вариантам реализации и.т.д. 3. Выделение технического руководителя проекта (со стороны Управления ИТ) для принятия оперативных решений по технологии, контроля технической производительности системы и обсуждения вопросов с консультантами по технологической реализации 3. Создание управляющего комитета, состоящего из высшего руководства компании для регулярного контроля статуса проекта и выработки стратегических решений. 4. Ежемесячный отчет о статусе работы перед управляющим комитетом. 5. Протоколирование собраний рабочей группы и управляющего комитета. 6. Контроль проекта со стороны Комитета по аудиту. Внедрение осуществила компания «1С-Рарус» Организационные мероприятия по проекту 10

11 Плюсы от внедрения системы - Упорядочен и регламентирован процесс составления отчетности (возможен оперативный контроль над статусом составления отчетности и проблемными местами) - Автоматизированы импорт и обработка данных (снижен риск ошибок при переносе и обработке) - Установлен контроль за импортированными данными - Автоматизированы алгоритмы трансформации (снижен риск человеческих ошибок при расчетах рутинных проводок) - Автоматизировано составление макетов необходимых отчетов из трансформационного плана счетов по МСФО (снижена трудоемкость ручного составления отчетов) Ограничения системы - Система закреплена в существующем процессе. В случае изменения форматов входящих данных, исходящих данных либо алгоритмов необходима перенастройка системы - Необходимость перенастройки формата существующих таблиц для целей импорта в систему (выделение групп раскрытия, разбивание листов в файлах Эксель на отдельные файлы) - Некоторая потеря гибкости при трансформации, существовавшей при трансформации в Экселе (с другой стороны – жесткость системы служит дополнительным контролем) Возможности системы - В трансформационный план счетов можно заносить ручные корректировки (в специальном отчете), по конкретным учетным моментам, возникающим в отчетном периоде - Состав группы может меняться, программа учитывает гибкий периметр консолидации (т.е. возможно создавать отчетность по любому составу предприятий группы), также и при приобретении и выбытии предприятий в отчетном периоде - Простые алгоритмы и расчеты возможно менять опытному пользователю с правами администратора. Основные результаты

Спасибо за внимание! 12