ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ Шалгимбаева Г.Н. Департамент финансового надзора Национальный Банк Республики Казахстан

2 Новое законодательство исключение деления АО на типы (ЗАО, ОАО) увеличение уставного капитала исключении консолидации (сплита) акций платежные агенты служба внутреннего аудита исключение самостоятельного ведения реестра держателей акций новое определение народного общества обязательный аудит финансовой отчетности

3 типовой устав акционерного общества преимущественная покупка акций приобретении 30% и более процентов акций публикация финансовой отчетности представление годовой финансовой отчетности народного общества

4 Рекомендации по применению принципов корпоративного управления переход на Международные стандарты финансовой отчетности Расширение перечня информации, подлежащей включению в проспект эмиссии

5 Управление защиты потребителей финансовых услуг разъяснение прав акционеров рекомендации по обращению в органы правосудия рассмотрение вопросов о применении санкций направление инспекционных проверок

6 Рекомендации по применению принципов корпоративного управления функции совета директоров состав совета директоров и его формирование обязанности совета директоров организация деятельности совета директоров вознаграждение деятельности совета директоров ответственность членов совета директоров

7 Функции совета директоров определены законодательством освещены в Рекомендациях специальные рекомендации по организации систем корпоративного управления и управления рисками для банков

8 Методические рекомендации для банков конкретизация полномочий совета директоров и исполнительного органа контроль за деятельностью исполнительного органа система управления рисками ключевая информация для совета директоров периодичность рассмотрения показателей советом директоров

9 Проблемы контроль за реализацией стратегии контроль за исполнительным органом обеспечение внутреннего контроля создание системы управления и мониторинга рисков обеспечение эффективной системы раскрытия информации

10 НА ПРАКТИКЕ Многие функции совета директоров, в том числе по раскрытию информации, осуществляет исполнительный орган

11 Состав и формирование совета директоров несовмещение деятельности в исполнительном органе с членством в совете директоров высокая степень аффилиированности нехватка независимых директоров профессионализм членов совета директоров

12 Раскрытие информации о членах совета директоров общие сведения о членах совета директоров сведения об опыте работы сведения о выплачиваемом вознаграждении

13 Комитеты совета директоров по стратегическому планированию по внутреннему аудиту по кадрам по урегулированию корпоративных конфликтов по этике

14 НА ПРАКТИКЕ Преимущественно финансовые компании имеют постоянно действующие комитеты при совете директоров, что подтверждает более высокий уровень корпоративного упрваления в данных организациях

15 Вознаграждение членов совета директоров Редкое применение альтернативных форм вознаграждения и материального поощрения со стороны акционеров

16 Ответственность членов совета директоров ответственность за убытки, причиненные обществу страхование ответственности членов совета директоров недостаточное внимание к функции контроля за исполнительным органом

17 Основные проблемы неадекватное определение своего места в системе управления советом директоров доминирование представителей крупных акционеров в советах директоров низкий уровень контроля за исполнительным органом

18 Следующие шаги раскрытие информации АО о практике корпоративного управления раскрытие информации и кандидатах в члены совета директоров раскрытие информации о конфликте интересов досудебное урегулирование корпоративных конфликтов рейтинги корпоративного управления вспомогательные документы для работы профильных комитетов нормы этики членов совета директоров

19 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ Бишкек, 2003г.