МСФО-конструктор: два инструмента получения международной отчетности Докладчик: Волкова Ольга

Процесс получения отчетности по МСФО Этап 2. Учет и отчетность по каждому предприятию холдинга Обеспечение ведения учета и формирования финансовых показателей для каждого из предприятий холдинга по стандартам МСФО Этап 1. Постановка методологии Определение различий между МСФО и РСБУ учетами для предприятий холдинга Отражение различий и их оснований (источников требования) на планах счетов и справочниках аналитического учета Поддержка САУ в актуальном состоянии Этап 3. Отчетность холдинга Исключение внутригрупповых оборотов Получение комплекта консолидированной отчетности Анализ состояния финансово-хозяйственной деятельности на базе финансовых показателей (ФП) МСФО

МСФО-конструктор Этап 1 НСИ Этап 3 Консолидация Этап 2 Учет и отчетность по МСФО

Этап 1. Постановка методологии Отражение различий на плане счетов мульти-учета Единая кодировка первичных документов это основа алгоритмов получения консолидированной финансовой и управленческой отчетности каждого из группы предприятий, входящего в холдинг Совокупность трех планов счетов: бухгалтерского, налогового и международного учета К каждому счету прикреплены справочники, позволяющие получить необходимые аналитические данные

Этап 1. Постановка методологии Отражение различий в справочниках аналитического учета САУ 85 «Структура вложений при строительстве и монтаже объектов основных средств»

Этап 1. Постановка методологии Используется для быстрого создания адаптированной под требования компании версии системы аналитического учета Свод правил для разработки САУ Шаблоны планов счетов и справочников САУ для ведения учета по стандартам РСБУ, НК РФ, МСФО Примеры отраслевых САУ Правила построения системы аналитического учета по стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ

Этап 1. Постановка методологии Алгоритмы отчетности Справочники аналитического учета и План счетов мульти-учета РСБУ, МСФО, Налоговый учет Закон Нормативная законодательная база РФ (ПБУ, ФЗ, …), НК РФ, МСФО; отраслевые стандарты имеется оперативная связь с информационными системами, поддерживающими законодательство Инструмент для поддержки нормативно справочной информации холдинга в актуальном состоянии Система документооборота Корпоративные стандарты

МСФО-конструктор: 2 инструмента Этап 1 НСИ Этап 3 Консолидация Этап 2 Учет и отчетность по МСФО Инструмент 1 МCФО-Трансформация (Срок внедрения 5–8 месяцев) Инструмент 2 МСФО-Параллельный учет (Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет)

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 1 МСФО трансформация НСИ «КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества) ПС и САУ РСБУ Проводки РСБУ ФП МСФО, САУ «КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение) ФП ФП из РСБУ «КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) N ПС и САУ МСФО Трансформатор проводок Трансформатор проводок Трансформатор проводок Трансформатор проводок Трансформатор проводок Проводки МСФО САУ РСБУ Учетная система ДО1: 1С 7.7 Учетная система ДО2: 1С 8.2 Учетная система ДО3: … Учетная система ДОN: … …

МСФО-трансформация Не требуется заменять учетные программы дочерних обществ Срок внедрения 3-8 месяцев Механизм распределения затрат Два метода создания МСФО-отчетности: Трансформация показателей = ФП МСФО Трансформация проводок = полноценный учет по МСФО Единый алгоритм расчета финансовых показателей для каждого из дочерних обществ Доказуемость показателей до хозяйственной операции Достоинства

Этап 2. Учет и отчетность Инструмент 2 МСФО параллельный учет НСИ ФП МСФО, САУ «КТ-КФО» (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение) ФП «КТ-КХД» (Проводки РСБУ в соответствии с единым планом счетов и САУ для Общества) САУ РСБУ ПС и САУ РСБУ Проводки РСБУ «КТ-ФО» (Отчетность по МСФО для каждого ДО) N ПС и САУ МСФО ФП из РСБУ Трансформатор проводок Трансформатор проводок Учетная система ДО1: 1С 7.7 Учетная система ДО2: 1С 8.2 Учетная система ДО3: … Учетная система ДОN: … … Трансформатор проводок Трансформатор проводок Трансформатор проводок Проводки МСФО ПС и САУ РСБУ, НУ, МСФО Параллельный учет РСБУ, НУ, МСФО для всех ДО Обществ Получение отчетности по МСФО Получение управленческой отчетности «КТ-Бухгалтерия» Учет ОС Учет КВ Учет ТМЦ Учет финансов УПЗ Главная книга

Этап 2. Учет и отчетность Бухгалтерский учет Налоговый учет Учет МСФО и ОПБУ США Управленческий и производственный учет Запись хозяйственной операции Система аналитического учета (кодирование документа) Первичный документ Процесс мульти-учета

Этап 2. Учет и отчетность КТ-бухгалтерия инструмент ведения параллельного учета

Этап 2. Учет и отчетность Ее можно использовать в качестве приложения к учетным политикам предприятия по РСБУ, НУ, МСФО и как пособие по настройке учетной системы Методика ведения параллельного учета по стандартам РСБУ, МСФО, НК РФ Содержит все принципы учета и кодирования первичных документов по участкам учета в соответствии с внутренними и внешними стандартами: учетной политикой и законодательными требованиями по РСБУ, МСФО и гл.25 НК РФ.

МСФО параллельный учет Параллельный учет => срок закрытия по каждому виду учета 3-5 день Доказуемость показателей отчетности до первичного документа Связь электронного документа с архивом скан-копий оригинала Оперативный документооборот производственных служб единый центр Натуральных показателей для различных расчетов и отчетности Обмен документами и справочниками с внешними системами: SAP R3, 1C: УПП, КТ-КХД, КТ-НСИ, Налогоплательщик и т.д. Система прошла аудит настроек основных хозяйственных операций по стандартам МСФО у консультантов KPMG Достоинства

МСФО-конструктор Этап 1 НСИ Этап 3 Консолидация Этап 2 Учет и отчетность по МСФО Инструмент 1 МCФО-Трансформация (Срок внедрения 5–8 месяцев) Инструмент 2 МСФО-Параллельный учет (Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет) КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

Этап 3. Консолидация КТ-КФО. Основа справочник финансовых показателей МСФО Структура справочника «ФП» определяет возможности системы по глубине раскрытия информации Любой элемент справочника дополнительно может быть раскрыт по справочнику Контрагентов

Этап 3. Консолидация Отчетность холдинга КТ-КФО. Механизм настройки финансовых показателей Позволяет настроить: Формулу расчета элемента из других показателей Метод агрегации сумм данного элемента Тип исключения внутригрупповых оборотов Раскрытие информации в разрезе Контрагентов Курс пересчета в валюту отчетности

Этап 3. Консолидация КТ-КФО инструмент исключения ВГО

Этап 3. Консолидация Отчетность холдинга Возможности: Полный комплект консолидированной отчетности по МСФО (4 формы + 29 – 35 примечаний) Настройка и получение необходимого варианта детализации любого показателя отчетности OLAP технология построения любых отчетов из финансовых показателей КТ-КФО удобный конструктор отчетных систем

МСФО-конструктор Этап 1 НСИ Этап 3 Консолидация Этап 2 Учет и отчетность по МСФО Инструмент 1 МCФО-Трансформация (Срок внедрения 5–8 месяцев) Инструмент 2 МСФО-Параллельный учет (Срок внедрения От 8 месяцев до 2х лет) КТ-КФО (Консолидированная отчетность по МСФО, Анализ, Тест на обесценение)

БУ НУ МСФО трансформация БУ МСФО параллельный учет Начало отчетного периода МСФО Консолидация НУ МСФО Консолидация 15 число28 число Сокращения сроков получения отчетности

МСФО-конструктор это Система принятия решений и единое хранилище любой отчетности холдинга Управленческого, налогового, международного учета по стандартам других стран и как хранилище данных для системы принятия решений Прост в сопровождении Может быть использован для: Безопасность работы с данными - сертифицирован по классу безопасности для программных продуктов 1Г и К1 Удобный конструктор отчетных форм (технологии OLAP): Быстро обновляемый кейс топ-менеджера Графические отчеты с фактическими и целевыми значениями Динамические отчеты для анализа и мониторинга деятельности Отчеты с отраслевой спецификой, связывающие воедино производственные и финансовые показатели

Спасибо за внимание! ООО «Контек-Софт» Академический пр., д. 8/8, г. Томск, , Волкова Ольга Егоровна: т. (8-3822) ,