Тема дипломной работы: «управление оборотным капиталом на примере ООО МОНОЛИТ-СТРОЙ»

Целью исследования является анализ управление оборотным капиталом в ООО «Монолит Строй». Задачи дипломной работы : - раскрыть экономическую сущность и структуру оборотных активов предприятия; - показать необходимость управления оборотными активами; - выявить показатели управления оборотными активами; - оценить эффективность управления оборотными активами; -предложить направления совершенствования управления оборотными активами предприятия.

Объектом исследования являются экономические аспекты управления оборотными активами ООО «Монолит Строй». Предметом исследования – методология управления оборотными активами в ООО «Монолит Cтрой».

Показатели экономической эффективности деятельности ООО «Монолит-Строй» за Показатели 2009 год г од 2011 год Темп роста (спада), % 2010/ / / Фондоотдача, руб./ руб. 8,776,378,0972,63127,092,25 2.Фондоемкость, руб./ руб. 0,110,160,12145,450,75109,09 З.Производительность труда, тыс.руб./чел. 508,58512, ,06100,83144,12145,32 4. Фондовооруженность труда, тыс.руб. 57,9681,4290,86140,48111,59156,76 5. Балансовая прибыль, тыс.руб ,7690,80434,71 6. Рентабельность основной деятельности, % 4,6917,4810,77372,9261,61229,63

Анализ ликвидности баланса за 2011 год АКТИВ На начало период а На конец периода ПАССИВ На начало периода На конец период а Платежный излишек или недостаток (+, -) на начало периода на конец периода Наиболее ликвидные активы (А1) Наиболее срочные обязательства (П1) Быстро реализуемые активы (А2) Краткосрочные пассивы (П2) Медленно реализуемые активы (АЗ) Долгосрочные пассивы (ПЗ) Труднореализуемы е активы (А4) Постоянные пассивы (П4) БАЛАНС: БАЛАНС:

Финансовые коэффициенты платежеспособности за 2011 год Показатели Значение Отклонение (+,-) на начало периода на конец периода от начала периода от нормы Общий показатель платежеспособности 0,350,900,55-0,75 2. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,010,320,31-0,39 3. Коэффициент критической оценки 0,30,640,34 -0,46 4. Коэффициент текущей ликвидности 0,8110,19-1,29 5. Коэффициент маневренности функционирующего капитала ,27637,95 I 6. Доля оборотных средств в активах 0, ,160,46 7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами -0,27-0,01-0,26

Показатели финансовой устойчивости за 2011 год Показатели Расчетное значение Отклонение ( + -) На начало периода на конец периода от начала периода от нормы Коэффициент капитализации 4,594,640,056,21 Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования -0,27-0,01-0,26 Коэффициент финансовой независимости 0, Коэффициент финансирования 0, Коэффициент финансовой устойчивости 0,

Определение типа финансовой устойчивости ООО «Монолит-Строй» за 2011 год Показатели Сумма, тыс. руб. на начало года наконец года 1. Капиталы и резервы Внеоборотные активы Собственные оборотные средства- 4873,0- 633,0 4. Долгосрочные кредиты Наличие собственных оборотных и долгосрочных средств Краткосрочные кредиты Наличие всех источников Материальные оборотные средства Излишек (недостаток) собственных оборотных средств Излишек (недостаток ) собственных и долгосрочных средств Излишек (недостаток) всех источников Тип финансовой устойчивости Кризисное финансовое состояние Предкризисное финансовое состояние

Состав, структура и динамика оборотного капитала за гг. Показатели 2010 год 2011 год Отклонения тыс. руб.% %абсолютные тыс. руб. относительны е, % 1. Денежные средства 1650,928201, ,0 2. Краткосрочные финансовые вложения , Дебиторская задолженность , , – покупатели и заказчики; , , ,5 – прочие дебиторы ,12530, ,0 4. Запасы и затраты , , ,6 – сырье и материалы , , ,2 – затраты в незавершенном производстве; 180,1180, – готовая продукция; , , ,6 – расходы будущих периодов 890,492720, ,6 5. НДС 14858, , ,6 Итого

Анализ структуры оборотных активов предприятия ООО «Монолит Строй» по степени ликвидности за 2011 Актив Сумма, тыс.руб. Уд. Вес на начал о года, % Уд. Вес на конец года,% Изменение на начал о года на коне ц года тыс. руб. уд. веса, % Наиболее ликвидные активы (А1) ,9132, ,8 Быстро реализуемые активы (А2) ,831, ,3 Медленно реализуемые активы (А3) ,335, ,5 Итого оборотных активов

Показатели оборачиваемости оборотных средств ООО «Монолит Строй» за гг. Показатели 2009 год 2010 год 2011 год Изменения 2011 г. к 2009 г.2010 г. Выручка, тыс.руб Средний остаток оборотных средств, тыс.руб ,514067,519154,5 Продолжительность одного оборота, дн. 169,883,91145,74-24,0661,83 Коэффициент оборачиваемости, обор. 2,124,292,470,35-1,82 Коэффициент загрузки средств в обороте, руб. 0,470,230,4-0,070,17 Рентабельность оборотных средств, % 0,840,115,915,1-24,2

Показатели деловой активности ООО «Монолит- Строй» за г.г. Показатели 2010 г.2011 г. 1. Коэффициент оборачиваемости активов 2,521,83 2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств 4,292,47 3. Длительность одного оборота (дн.) 83,91145,74 4. Оборачиваемость денежных средств (дн.) 1,162,23 5. Оборачиваемости запасов (дн.) 4242,3356,92 6. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности 11,727,57 7. Период погашения дебиторской задолженности (дн.) 30,7247,55 8. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности 3,685,30 9. Период погашения кредиторской задолженности (дн.) 97,8267,92

Расчет чистого оборотного капитала предприятия ООО «Монолит Строй» за гг., тыс.руб. Показатели 2009 год 2010 год 2011 год Изменения 2011 г. к 2009 г.2010 г. 1. Оборотные активы Краткосрочны е обязательства Чистый оборотный капитал

Оценка длительности операционного и финансового цикла ООО «Монолит Строй» за гг. Показатели 2009 год 2010 год 2011 год Изменения 2011 г. к 2009 г. абсол.относит.,% Период оборота остатков денежных средств, дн. (ПОД) 3,061,083,770,7123,2 2. Период оборота запасов сырья и материалов, дн. (ПОМЗ) 41,466,391,349,9120,5 3. Период оборота незавершенного производства, дн. (ПОНЗ) 0,19 0,1-0,09-47,4 4. Период оборота запасов готовой продукции, дн. (ПОГП) 55,950,0826,7-29,2-52,2 5. Период оборота дебиторской задолженности (ПОДЗ) 63,535,956,6-6,9-10,9 6. Период оборота кредиторской задолженности (ПОКЗ) 146,2108,265,8-80,4-55,0 7. Длительность операционного цикла (ПОЦ), дн. 164,05153,55178,4714,428,8 8. Длительность финансового цикла (ПФЦ), дн. 17,8545,35112,6794,82531,2

Оценка источников формирования оборотных активов ООО «Монолит Строй» за гг., тыс.руб. Показатели 2010 г.2011 г. Абсолютные изменения 1. Источники формирования собственных средств (капитал и резервы) (стр ) Долгосрочные обязательства Краткосрочные кредиты и займы (стр.610) Общая величина основных источников средств

Система скидок при различных формах оплаты за услуги, % Показатели Процент При оплате за наличный расчет 3,0 При задержке в оплате до 10 дней 1,5 При задержке в оплате от 10 до 20 дней 0,5 При задержке более 20 дней-

Результаты опроса дебиторов Список опрошенных организаций Варианты ответов Изберем предоплату Снизим срок оплаты Порядок оплаты не изменится ОАО «Строительное управление 209»+(50%) ООО «Вологодская строительная компания»+(50%) ООО «Теплодом»+(50 %)(до 10 дней)- 50% +(50 %) ООО «Вологдаэнергомонтаж»+(30%)(до 30 дней)- 50% + (70 %) ООО «Авиаль 35»+ ООО «Вол СтройТех»+ ИП Соловьев+(10%)+(90 %) Прочие+

Прогноз возможного снижения дебиторской задолженности за счет внедрения системы скидок в тыс. руб. Наименование организаций Величина дебиторской задолженности до внедрения мероприятия Возможное снижение величины дебиторской задолженности Величина дебиторской задолженности после внедрения мероприятия ОАО «Строительное управление 209» ООО «Вологодская строительная компания» ООО «Теплодом» ООО «Вологдаэнергомонтаж» ООО «Авиаль 35» 800- ООО «Вол СтройТех» 888- ИП Соловьев Прочие 327- Всего

Расчет суммы финансовых средств, привлекаемых за счет факторинга Показатели Обозначения, формулы Сумма, тыс. руб. Величина дебиторской задолженности, которую можно продать по договору факторинга ДЗ9396 Страховой резерв Рстр = ДЗ * Сстр 939,6 Комиссионное вознаграждениеК = ДЗ*К%751,68 Плата за кредитПК = (ДЗ-Рстр- К)*Спк * 30/ ,99 Факторинговый аванс Фа = ДЗ – Рстр-К-ПК7590,73

Мероприятия по повышению дебиторской задолженности, тыс.руб. Показатели снижения Сумма, тыс.руб. За счет предоставления скидок За счет факторинговых операций 7 590,73 Итого:12 711,73

Ускорение привлечения денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: - обеспечение частичной или полной предоплаты за оказанные услуги; - ускорения инкассации просроченной дебиторской задолженности; - ускорение инкассации платежных документов покупателей (сокращение времени нахождения их в пути, на регистрации, в процессе зачисления денег на расчетный счет). Замедление выплат денежных средств в краткосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий: - использование флоута (периода времени между выпиской платежного документа по конкретному платежу и фактической его оплатой) для замедления инкассации собственных платежных документов; - увеличения по согласованию с поставщиками срока предоставления предприятию товарного кредита; - замены приобретения долгосрочных активов, требующих обновления, на их аренду (лизинг).

Повышение суммы чистого денежного потока ООО «Монолит Строй» может быть обеспечено за счет осуществления следующих основных мероприятий: - снижения суммы постоянных издержек; - снижения уровня переменных издержек; - осуществление эффективной ценовой политики, обеспечивающей повышение уровня доходности деятельности предприятия; - использования метода ускоренной амортизации основных средств; - сокращения периода амортизации используемых нематериальных активов; - продажи неиспользуемых видов основных средств и нематериальных активов.

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!