Частное образовательное учреждение высшего образования «Санкт-Петербургский академический университет» Выпускная квалификационная работа Тема: « ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ УКРЕПЛЕНИЯ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ » (на материалах ООО «Травел.ру») Научный руководитель Манина М.В Выполнила студентка Кошелченкова Анжелика Группа /4 1

Цель: -проведение комплексного анализа финансового состояния ООО «Травел.ру» и на основе проведенного анализа выработать основные направления его укрепления Задачи: – проанализировать баланс и его ликвидность; – охарактеризовать имущество предприятия: основные и оборотные средства и их оборачиваемость; – оценить финансовую устойчивость; – рассчитать коэффициенты ликвидности; – проанализировать прибыль и рентабельность; – проанализировать деловую активность; – сделать выводы по результатам общего анализа финансового состояния и разработать мероприятия, улучшающие финансовое состояние 2

Организационная структура ООО «Травел.ру» 3 Технический отдел Директор Отдел продаж Бухгалтерия Системный администратор Директор по продажам Главный бухгалтер Бухгалтер по учету выручки Менеджеры по продажам

АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО «Травел.ру» Динамика активов, тыс. руб. Динамика пассивов, тыс. руб. 4

Структурный анализ активов ООО «Травел.ру» 2015 год год

Структурный анализ пассивов ООО «Травел.ру» 2015 год год

Коэффициенты 2014 год 2015 год Отклон ение (+, -) Рекомендуемое значение Коэффициент финансовой независимости (КФН), % 11,319,73-1,58 выше 0,5 (50%). Коэффициент финансового левереджа, %784,09927,86143,770,67 (40% / 60%) Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Кобесп.), % -23,28-24,63-1,35 0,1 (или 10%). Коэффициент финансовой напряженности (Кф.напр.), % 88,6990,271,58 не более 0,5 (50%). Индекс постоянного актива (Ипа), %248,09283,3935,3 Коэффициент покрытия инвестиций (Кпи), %19,5316,38-3,15 Коэффициент мобильности имущества (Кми), % 71,9472,460,52 Коэффициент мобильности оборотных средств (Кмос), % 53,7049,87-3,83 Коэффициент обеспеченности запасов (Коз), % -1211, ,00203,140,5 и более Коэффициент краткосрочной задолженности, % 94,3292,63-1,69 7

8 Динамика коэффициентов деловой активности ООО «Травел.ру», %

Показатель 2014 год 2015 год Темп изменения, % Активы ,28 Выручка ,57 Чистая прибыль ,10 Выполнение «золотого правила деловой активности» По факту: 38 < 101,57 < 112,28 «Золотое правило» деловой активности не выполняется, т.к. норматив: Т П Т В Т а 100%, 9

МЕРОПРИЯТИЯ ПО УКРЕПЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ Улучшить структуру активов баланса путем уменьшения дебиторской задолженности в структуре и увеличения денежных средств - провести инвентаризацию дебиторской задолженности; - определить момент возникновения задолженности; - отправить письма- претензии контрагентам; - отправить напоминания контрагентам по электронной почте; - направить контрагентам акты сверки взаиморасчетов Укрепить платежную дисциплину - регулярно составлять план поступлений и расходования денежных средств 10 Изменение показателей, характеризующих финансовое состояние: - планируемая величина краткосрочной дебиторской задолженности: уменьшение на 5282 тыс. руб.; - планируемая величина денежных средств: увеличение на и 8234 тыс. руб.; - планируемая величина доходов будущих периодов: увеличение на 8234 тыс. руб.; - планируемая величина кредиторской задолженности: уменьшение на тыс. руб.

Эффективность мероприятий (увеличение ликвидности ООО «Травел.ру) 11

Эффективность мероприятий (увеличение финансовой устойчивости ООО «Травел.ру), % 12

Благодарю за внимание!!! 13