Выполнила: Студентка группы БД-41 Лабзина Полина

Корреспондентский счёт счёт, открываемый кредитной организацией (банком) в подразделении центрального банка или в иной кредитной организации.банкомцентрального банка

1. Счета полезны не только для банков-владельцев, но и для поддерживающих их коммерческих банков: банки-корреспонденты могут делать прямые платежи в пользу других стран; получать поступление в иностранной валюте; проводить расчеты по траттам в рамках открытого аккредитива.

2. Лоро-счета чаще всего прибыльны для банка, в котором они открыты и поддерживаются. 3. Счета «лоро»представляют собой депозиты до востребования для этого банка, а доходы от их использования как денежного ресурса плюс комиссионные за операции, проводимые по этим счетам, как правило, превышают затраты банка- реципиента по операционному обслуживанию таких счетов «лоро».

При проведении банком - корреспондентом по корреспондентскому счету "ЛОРО" операций по зачислению средств, взысканию платежа по инкассовому поручению или платежному требованию, выдачи банку - респонденту денежной наличности по чеку банком - отправителем платежа является банк - корреспондент, и ДПП указывается в реестре предстоящих платежей, который составляется в виде описи расчетных документов к сводному платежному поручению в соответствии с требованиями, установленными Банком России. К реестру предстоящих платежей прилагаются расчетные документы, на основании которых произведена операция (кроме случаев выдачи денежной наличности).

В случае, когда ДПП совпадает с датой списания средств со счетов клиентов - плательщиков, в банке - отправителе платежа и в банке - исполнителе платежа в один и тот же день отражаются операции по корреспондентскому счету "ЛОРО" в корреспонденции с расчетными, текущими, бюджетными счетами клиентов. Основанием для проводки в банке - отправителе платежа являются первые экземпляры расчетных документов клиентов и экземпляры поручений банка (реестров предстоящих платежей или выписки по корреспондентскому счету "ЛОРО"), а в банке - исполнителе платежа основанием для проводок являются первые экземпляры поручений банка (реестров предстоящих платежей, выписки по корреспондентскому счету "ЛОРО") и экземпляры расчетных документов клиентов.

Первые экземпляры расчетных документов клиентов помещаются в документы дня в качестве основания проводки. В день списания средств со счетов клиентов банк - респондент передает банку - корреспонденту расчетные документы клиентов и поручения банка на осуществление операций по счету "ЛОРО".

В том случае, когда банк - корреспондент проводит платежи по поручению банка - респондента через свои корреспондентские счета (субсчета), открытые в расчетной сети Банка России, банк - корреспондент имеет право переоформить поручение банка - респондента (что должно быть оговорено в договоре), заполнив свое поручение в соответствии с требованиями Банка России.

Спасибо за внимание!