Подходы к организации автоматизированного контроля по уровню подчиненности в функциональных отделах органов Федерального казначейства (на примере МОУ ФК) Начальник ОВКиА Межрегионального операционного УФК М.И. Коваленко 1

2 ВОПРОСЫ ДОКЛАДА 1. Автоматизация оформления документов, предусмотренных Стандартом внутреннего контроля Федерального казначейства, в ППО АСД LanDocs. 2. Автоматизация контроля по уровню подчиненности руководителя органа Федерального казначейства. 3. Автоматизация контроля по уровню подчиненности начальников функциональных отделов Межрегионального операционного управления Федерального казначейства (далее – МОУ ФК) (на примере Операционного отдела и Отдела расходов). 4. Организация исполнения в МОУ ФК Порядка управления реализацией управления государственных программ Российской Федерации. 5. Увязка результатов исполнения плана МОУ ФК с показателями результативности государственных гражданских служащих МОУ ФК и мониторинг исполнения Плана деятельности МОУ ФК (далее – Плана МОУ ФК).

3 ЧАСТЬ I: Автоматизация оформления документов, предусмотренных Стандартом внутреннего контроля Федерального казначейства, в ППО АСД LanDocs. ВОПРОСЫ ДОКЛАДА

4 Подготовка и утверждение Плана внедрения Стандарта внутреннего контроля в МОУ ФК с использованием ППО АСД «LanDocs» Проведение ОВКиА семинара-обучения на тему «Порядок осуществления внутреннего контроля в структурных подразделениях МОУ ФК с использованием ППО АСД «LanDocs» Проведение тестирования начальников отделов МОУ ФК по результатам проведенного семинара-обучения ОРГАНИЗАЦИЯ ВНЕДРЕНИЯ СТАНДАРТА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ППО АСД «LANDOCS» Создание карт внутреннего контроля в ППО АСД «LanDocs»

5 ДОКУМЕНТЫ, ФОРМИРУЕМЫЕ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА В СООТВЕТСТВИИ СО СТАНДАРТАМИ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» 1. Перечень операций, действий (в том числе по формированию документов), необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности; 2. Карта внутреннего контроля на очередной год; 3. Журнал учета выявленных нарушений за текущий год; 4. Отчет о проведенных контрольных мероприятиях.

6 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ АНАЛИЗ ПРЕДМЕТОВ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ (до начала очередного года) Анализ предметов внутреннего контроля, в отношении которых осуществляется автоматизированный контроль Анализ предметов внутреннего контроля, в отношении которых осуществляется визуальный контроль Анализ предметов внутреннего контроля, в отношении которых осуществляется смешанный контроль эффективный контроль неэффективный контроль эффективный контроль неэффективный контроль эффективный контроль Результат анализа предметов внутреннего контроля – оценка процедур контроля и выявление недостающих контрольных процедур 1. Формирование Перечня операций, действий, необходимых для выполнения функций и осуществления полномочий в установленной сфере деятельности 2. Формирование Карты внутреннего контроля Анализ предметов внутреннего контроля, в отношении которых не осуществляется контроль

7 АНАЛИЗ ТИПОВОГО ПЕРЕЧНЯ ОПЕРАЦИЙ, ДЕЙСТВИЙ, НЕОБХОДИМЫХ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ ФУНКЦИЙ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ПОЛНОМОЧИЙ В УСТАНОВЛЕННОЙ СФЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ в ППО АСД «LANDOCS» 1. Создать новый предмет внутреннего контроля

8 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (1) 1. Выбрать соответствующий журнал 2. Создать документ

9 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (2) 1. Заполнить поля 2. Сохранить 3. Заполнить поля 4. При вводе нескольких предметов контроля 5. Карту внутреннего контроля подписывает начальник отдела

10 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (3) 2. После подписания начальник отдела рассылает сотрудникам отдела на ознакомление Карту внутреннего контроля 1. Начальник отдела подписывает Карту внутреннего контроля

11 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (4)

12 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (5) 1. Начальник отдела направляет «на подписание» Карту внутреннего контроля курирующему заместителю руководителя / руководителю 2. Сотрудник ознакамливается с Картой внутреннего контроля

13 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (6)

14 ФОРМИРОВАНИЕ КАРТ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» (7)

15 ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА УЧЕТА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В ППО АСД «LANDOCS» (1) 2. Сотрудник отдела, выявивший нарушение, создает журнал учета выявленных нарушений 1. Выбрать соответствующий журнал

16 ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА УЧЕТА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В ППО АСД «LANDOCS» (2) 1. Заполнить поля 2. Выбрать предмет контроля, в отношении которого выявлено нарушение 4. Заполнить поле 5. Заполнить поле 6. Подписать После подписания автоматически направляется уведомление: -начальнику «на подтверждение»; -сотруднику, совершившему нарушение «на ознакомление» 3. Выбрать код выявленного нарушения

17 ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА УЧЕТА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В ППО АСД «LANDOCS» (3) 1. Создать сообщение об устранении нарушения 3. Выбрать необходимое поручение

18 ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА УЧЕТА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В ППО АСД «LANDOCS» (4) 2. Создать сообщение об устранении нарушения 1. Выбрать сотрудника, которому поручено устранить нарушение 3. Отправить поручение на устранение нарушения

19 ФОРМИРОВАНИЕ ЖУРНАЛА УЧЕТА ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЙ В ППО АСД «LANDOCS» (5) 4. Отправляется отчет начальнику отдела 1. Во входящих документах сотрудника от начальника отдела «на устранение нарушения» после непосредственного устранения нарушения создается отчет об устранении нарушения 3. Создать текст отчета об устранении нарушения после непосредственного устранения нарушения 2. Выбрать поле «создать отчет»

20 ФОРМИРОВАНИЕ ОТЧЕТА О ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ В ППО АСД «LANDOCS» 2. Выбрать период и сформировать Отчет 1. Выбрать соответствующий отчет 3. Отчет в файл с расширением *.rtf отправить в отдел внутреннего контроля и аудита

21 НЕДОСТАТКИ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ДОКУМЕНТОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В ППО АСД «LANDOCS» 2. Перечень нарушений в Журнале учета выявленных нарушений в поле «код нарушения» заполнен некорректно: - нет привязки к направлению деятельности (разделу) – выдается полный перечень; - номера кодов нарушений не соответствуют Приказу 290 «Об утверждении перечня возможных (основных) нарушений при осуществлении деятельности Межрегионального операционного управления Федерального казначейства» (далее Приказ 290); - нет последовательности в нумерации кодов нарушений; - перечень не соответствует Приказу Отсутствует возможность привязки к предмету внутреннего контроля «контроля по уровню подчиненности» (приходится дублировать предмет контроля для отражения метода внутреннего контроля по отношению к данному предмету как «самоконтроля» и как «контроля по уровню подчиненности»). 4. Отчет после формирования нельзя автоматически отправить в ОКВиА, а также ППО не предусмотрена формирование сводного Отчета 3. В «Журнале учета выявленных нарушений» после выполнения начальником структурного подразделения операции «на подтверждение» сотруднику, допустившему нарушение, автоматически не направляется сообщение о необходимости устранения нарушения. Из Заявки на доработку ППО АСД Landocs от SD :

22 ВОПРОСЫ ДОКЛАДА ЧАСТЬ II: Автоматизация контроля по уровню подчиненности руководителя органа Федерального казначейства

Построение системы автоматизированного внутреннего контроля МОУ ФК Анализ выявленных нарушений и оценка казначейских рисков АВТОМАТИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ФУНКЦИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Функциональная деятельность Получение информации об уровнях казначейских рисков Объективная оценка эффективности принятых управленческих решений Объективность, прозрачность и достоверность информации о деятельности МОУ ФК Своевременность принятия управленческих решений Оперативное получение информации о наличии нарушения Контроль осуществляемый Отделом внутреннего контроля и аудита Контроль осуществляемый по уровню подчиненности начальниками функциональных отделов в режиме ОНЛАЙН Апробация внедрения внутреннего контроля по уровню подчиненности начальников отделов в режиме ОНЛАЙН и Отдела внутреннего контроля и аудита - ПОВАК 1. Рекомендовать опыт МОУ ФК по организации автоматизированного контроля функциональной деятельности для использования в территориальных органах Федерального казначейства 2. МОУ ФК совместно пилотными УФК организовать, подготовить Перечень показателей автоматизированного контроля функциональной деятельности ТОФК и методику их оценки 3. УФК ФК обеспечить доработку соответствующего ППО в целях реализации модуля автоматизированного контроля функциональной деятельности ТОФК 23

24 УФК по Республике Татарстан УФК по Ростовской области УФК по Республике Башкортостан УФК по Нижегородской области УФК по Самарской области УФК по Владимирской области УФК по г. Москве УФК по Московской области МОУ ФК 1. Свод предложений и разработка методики автоматизации контроля функциональной деятельности. 2 Подготовка Перечня показателей Свод 225 показателей Анализ предложений. Подготовка уточненного перечня и методики определения показателей Федеральное казначейство УВК(А)иОЭД ; УФТ ПОДГОТОВКА ПЕРЕЧНЯ И МЕТОДИКИ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ МОДУЛЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО КОНТРОЛЯ «МОНИТОРИНГ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ»

25 Совещания проведенные по автоматизации контроля МОУ ФК проведено совещание по вопросу осуществления автоматизированного предварительного и последующего внутреннего контроля в структурных подразделениях МОУ ФК МОУ ФК принято участие в совещании, проведенном УФК по Московской области, по вопросу обмена опытом и изучения порядка организации автоматизированного внутреннего контроля в УФК по Московской области

26 Доработка ППО в части показателей Отдела доходов FTAS , Доработка ППО в части показателей Отдела доходов FTAS , Доработка ППО в части показателей Отдела расходов FTAS , , , , , , Доработка ППО в части показателей Отдела расходов FTAS , , , , , , Доработка ППО в части показателей Операционного отдела FTAS , Доработка ППО в части показателей Операционного отдела FTAS , Доработка ППО в части показателей Отдела бюджетного учета и отчетности FTAS Доработка ППО в части показателей Отдела бюджетного учета и отчетности FTAS Доработка ППО в части показателей Отдела исполнения бюджета ВБФ FTAS , , Доработка ППО в части показателей Отдела исполнения бюджета ВБФ FTAS , , ПОДГОТОВКА И СОГЛАСОВАНИЕ ОПЗ ДЛЯ РАЗРАБОТКИ МОДУЛЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО КОНТРОЛЯ «МОНИТОРИНГ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ»

27 ПРОВЕДЕНИЕ ППИ 1-ОЙ ОЧЕРЕДИ МОДУЛЯ АВТОМАТИЗИРОВАННОГО КОНТРОЛЯ «МОНИТОРИНГ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ» Отчеты автоматизированного контроля по направлению деятельности Результаты автоматизированного контроля функциональной деятельности в разрезе показателей по направлениям деятельности Контрольный модуль ППО АС ФК

28 ВОПРОСЫ ДОКЛАДА ЧАСТЬ III: Автоматизация контроля по уровню подчиненности начальников функциональных отделов органа Федерального казначейства (на примере Операционного отдела и Отдела расходов МОУ ФК)

Отдел расходов Операционный отдел КОНТРОЛЬ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЙ НАЧАЛЬНИКАМИ ОТДЕЛОВ (ПО УРОВНЮ ПОДЧИНЕННОСТИ) ЗА СВОЕВРЕМЕННОСТЬЮ ОБРАБОТКИ ДОКУМЕНТОВ ОПЕРАЦИОННОГО ДНЯ 29

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ ПОДЧИНЕННОСТИ НАЧАЛЬНИКОМ ОПЕРАЦИОННОГО ОТДЕЛА МОУ ФК (1) Общая информация по сформированным выпискам из л/с (интерактивная) Информация о наличии и состоянии банковских выписок Окно сообщений о возникновении критических событий и предупреждений Основной блок. В обычном состоянии отображает список выписок из лицевых счетов, но при нажатии на интерактивные элементы может показывать дополнительную информацию по выбранному элементу Информация о наличии платежных поручений на перечисление средств ГВФ на ЕКС Интерактивный элемент с информацией о включении в РНП всех платежных документов в рамках Таможенного союза Оперативная информация об остатках на основных счетах федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Оперативная информация по суммам заявок, готовых для включения в Консолидированную заявку Меню формирования контрольных отчетов 30

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ ПОДЧИНЕННОСТИ НАЧАЛЬНИКОМ ОПЕРАЦИОННОГО ОТДЕЛА МОУ ФК (2) Выводит информацию о количестве и сумме заявок, поступивших из закрытого контура за день с разбивкой по главам и лицевым счетам, а также заявки в некорректных статусах Подсчет показателей для включения в паспорт органа Федерального казначейства Сверка заявок поступивших из закрытого контура со списком для выявления конкретного документа, не поступившего в открытый контур Сверка заявок в реестре направленных платежей на их наличие в ППО СЭД (в настоящее время не используется) Проверка полноты формирования выписок из лицевых счетов клиентов за день 31

32 ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ ПОДЧИНЕННОСТИ НАЧАЛЬНИКОМ ОТДЕЛА РАСХОДОВ МОУ ФК (1) Информация о процессе обработки платежных документов Информация о процессе обработки Уведомлений об уточнении операций клиента Информация о направлении клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт Информация о процессе обработки документов для возврата плательщику НВС со счета Информация о процессе обработки Сведений о соглашении Информация о процессе обработки Запросов на аннулирование заявки (консолидированной заявки) Информация о процессе обработки Протоколов для возврата документов без исполнения Информация о процессе обработки Заявок на возврат Информация о процессе обработки Сведений об операциях с целевыми субсидиями (код формы по КФД ) Информация о процессе обработки Расходных расписаний Информация о процессе обработки документов для учета бюджетных обязательств Информация о процессе обработки Уведомлений об уточнении вида и принадлежности платежа

ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ КОНТРОЛЯ ПО УРОВНЮ ПОДЧИНЕННОСТИ НАЧАЛЬНИКОМ ОТДЕЛА РАСХОДОВ МОУ ФК (2) Информация о своевременности формирования ежемесячных Отчетов о состоянии лицевого счета и Справок об исполнении принятых на учет БО 33 Отражение информации о нарушении сроков формирования соответствующего отчета

34 ЧАСТЬ IV: Организация исполнения в МОУ ФК Порядка управления реализацией управления государственных программ Российской Федерации. ВОПРОСЫ ДОКЛАДА

МОУ ФКЦА ФК 35 РАЗРАБОТКА ПОРЯДКА ОРГАНИЗАЦИИ ИСПОЛНЕНИЯ В МОУ ФК ПОРЯДКА УПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИЕЙ ГОССУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ РФ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ

36 ФОРМИРОВАНИЕ РЕЕСТРА ПЛАНИРОВАНИЯ 1. Приказ о закреплении за работниками МОУ ФК ответственности за выполнение основных мероприятий по реализации Стратегической карты Казначейства России и Плана выполнения мероприятий по осуществлению функций в установленной сфере деятельности 2. План по исполнению МОУ ФК Плана деятельности Федерального казначейства и Основных мероприятий по реализации Стратегической карты Казначейства России 3. Планы-графики выполнения Основных мероприятий Стратегической карты Казначейства России 5. Таблицы показателей результативности государственных гражданских служащих МОУ ФК 4. Планы работы отделов МОУ ФК

ЦА ФК МОУ ФК 37 1 ЭТАП ПЛАНИРОВАНИЯ (назначение ответственных за исполнение мероприятий в соответствии с Типовым планом ) ОВКиА ! ! Типовой План ТОФК Приказ о закреплении ответственности за исполнение Основных мероприятий Основные мероприятия по реализации Стратегической карты Казначейства России План МОУ ФК

План работы отдела Планы-графики 38 IIIЭТАП ПЛАНИРОВАНИЯ (Разработка Планов-графиков и Планов работы отделов МОУ ФК) I РАЗДЕЛ ПЛАНА МОУ ФК Мероприятия по реализации Стратегической карты Казначейства России Утверждение и согласование Планов II РАЗДЕЛ ПЛАНА МОУ ФК План выполнения мероприятий по осуществлению функций в установленной сфере деятельности

39 II ЭТАП ПЛАНИРОВАНИЯ (разработка Плана МОУ ФК) ОВКиА План МОУ ФК

Отчеты о выполнении мероприятий 2. Размещение Планов- графиков 40 ПОРЯДОК РАЗМЕЩЕНИЯ ПЛАНОВ-ГРАФИКОВ, ПЛАНОВ РАБОТЫ ОТДЕЛОВ И ОТЧЕТОВ ОБ ИСПОЛНЕНИИ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА МОУ ФК 4. Размещение Отчетов о выполнении мероприятий 3. Размещение Планов работы отделов ОВКиА Отделы ОИС 1. Размещение на сайте МОУ ФК Плана МОУ ФК Заявка на размещение

41 РАЗДЕЛ ИНТЕРЕТ-САЙТА МОУ ФК «ПЛАНЫ И ОТЧЕТЫ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» ССЫЛКА НА ПОДРОБНЫЙ ПЛАН ССЫЛКИ НА ПОДРОБНЫЙ ПЛАН

42 РАЗДЕЛ ИНТЕРЕТ-САЙТА МОУ ФК «ПЛАНЫ И ОТЧЕТЫ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» ССЫЛКА НА ОТЧЕТ за соответствующий период ПОДРОБНЫЙ ОТЧЕТ

43 Планы МОНИТОРИНГ ВЫПОЛНЕНИЯ МЕРОПРИЯТИЙ ПЛАНА МОУ ФК И ЕГО ОТРАЖЕНИЕ В ПОКАЗАТЕЛЯЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГГС МОУ ФК Отчеты об исполнении Планов Результаты мониторинга Руководитель МОУ ФК ОВКиА Показатели результативно сти ГГС

44 УВЯЗКА ПОКАЗАТЕЛЕЙ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ГГС И ИСПОЛНЕНИЯ ОСНОВНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ I РАЗДЕЛА ПЛАНА МОУ ФК (2) Раздел 2 – Реализация Плана по исполнению МОУ ФК Основных мероприятий по реализации Стратегической карты Казначейства России

45 ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО ДОРАБОТКЕ ПОРЯДКА УПРАВЛЕНИЯ РЕАЛИЗАЦИЕЙ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ РФ В ФЕДЕРАЛЬНОМ КАЗНАЧЕЙСТВЕ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ ЕГО ВНЕДРЕНИЯ 3. В целях исключения внесения изменений в уже утвержденные документы планирования деятельности ТОФК на стадии согласования с вышестоящим руководством предлагается изменить порядок согласования и утверждения документов планирования деятельности ТОФК. 2. В форме Реестра (Приложение 1 к Порядку) предусмотреть отражение планируемого периода. 1. Предлагается пересмотреть порядок и сроки формирования Реестра для ТОФК или порядок формирования и составления Плана деятельности ТОФК с учетом сроков формирования и утверждения вышеуказанных документов. 5. Из Указаний по заполнению документа «Типовой план по исполнению территориальным органом Федерального казначейства Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России» (Приложение 5 к Порядку) исключить указания по заполнению Раздела II «План выполнения мероприятий по осуществлению функций в установленной сфере деятельности». 4. В Указаниях по заполнению документа «План по исполнению территориальным органом Федерального казначейства (казенным учреждением) Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России» (Приложение 11 к Порядку) в графе 8 указывать ФИО ответственного исполнителя мероприятия и/или структурное подразделение.ТОФК. 6. Предусмотреть возможность согласования Планов ТОФК в электронном виде посредством ППО АСД LanDocs. 7. Приказом ФК от «Об организационно-штатной структуре управлений Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации» функция по организации размещения на официальном сайте МОУ ФК в сети Интернет Плана МОУ ФК по исполнению Плана деятельности Федерального казначейства на соответствующий год и Основных мероприятий на соответствующий год по реализации Стратегической карты Казначейства России, Отчета о результатах его выполнения закреплена за административным отделом, что не соответствует требованиям Порядка.

46 СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ!