Тема: Ресурсы банка и задачи их использования ВОПРОСЫ: 1. Понятие активных и пассивных операций банка. 2. Ресурсы банка как совокупность финансовых средств, находящихся в распоряжении банка. 3. Понятие и содержание собственного капитала банка. 4. Контроль Национального банка за выполнением нормативов по капиталу банка.

11/15/2015Free template from Контроль Национального банка за выполнением нормативов по капиталу банка разработана в соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору и представлена в Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, утв. пост. Правления НББ от ). Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности Методика расчета нормативного капитала банка для оценки его достаточности

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка капитал банка подразделяется на основной (капитал I уровня) и дополнительный (капитал II и III уровней). Определение размера основного капитала – производится путем суммирования: размера зарегистрированного уставного фонда; эмиссионного дохода; фондов и прибыли прошлых лет, подтвержденных аудиторской организацией (кроме фондов дивидендов). 1 этап

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка Размер основного капитала в соответствии с предусмотренной методикой уменьшается на сумму: убытков прошлых лет и текущего года; собственных акций банка, переданных ему в залог; выкупленных собственных акций; нематериальных активов (за вычетом начисленной амортизации); вложений в уставные фонды дочерних банков и иных дочерних юридических лиц; долевых участий банка, составляющих 20 % и более в уставном фонде юридического лица; относящихся к прошлым годам просроченных, а также начисленных и неполученных доходов. 2 этап

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка Дополнительный капитал II уровня рассчитывается путем суммирования : прибыли прошлых лет, не подтвержденной аудиторской организацией; прибыли текущего года с учетом использования; фондов, сформированных за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал (кроме фонда дивидендов); общих резервов на покрытие возможных убытков, создаваемых банком; сумм переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса; привлеченного долгосрочного субординированного кредита (займа) в пределах ограничений, установленных законодательством (п. 16 Инструкции). 3 этап

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка Дополнительный капитал II уровня уменьшается на: просроченные доходы, относящиеся к текущему году; доходы, начисленные и не полученные в срок свыше 30 дней со дня их начисления 4 этап 5 этап Расчет дополнительного капитала III уровня, который включает краткосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений, установленных законодательством (п. 15 Инструкции).

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка долгосрочный субординированный кредит включается в расчет дополнительного капитала в сумме, не превышающей 50 % величины основного капитала (п. 16 Инструкции); краткосрочный субординированный кредит включается в расчет дополнительного капитала исключительно для покрытия рыночных рисков и должен составлять не более 250 % величины капитала I и II уровней (п. 15 Инструкции), имеющегося у банка; дополнительный капитал (II и III уровней) включается в расчет НКБ в сумме, не превышающей размер основного капитала. Ограничения для субординированных кредитов, установленные законодательством Ограничения для субординированных кредитов, установленные законодательством

11/15/2015Free template from Методика расчета нормативного капитала банка Расчет показателя «нормативный капитал банка», участвующего в исчислении норматива достаточности капитала: НКБ = [(ОК I + (ДК II + ДК III)] – Им – НРк.р – Ид.у – ВЗ – СКпр – Пр.н где НКБ – нормативный капитал банка; ОК I – основной капитал банка (капитал I уровня); ДК II – дополнительный капитал банка II уровня; ДК III – дополнительный капитал банка III уровня; Им – иммобилизация, т.е. недостаток источников собственных средств на покрытие затрат капитального характера (разница между указанными источниками и затратами); НРк.р – не до созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе банка; Ид.у – имущество, переданное банком в доверительное управление; ВЗ – выданные займы; СКпр – субординированный кредит (займ) предоставленный; Пр.н – превышение совокупной суммы рисков по инсайдерам и связанным с ними лицам над ее максимальным размером (за вычетом сумм резервов под соотв. часть задолженности). 6 этап

11/15/2015Free template from Норматив достаточности капитала Норматив достаточности капитала – установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком где ДК – достаточность нормативного капитала; НК – размер нормативного капитала; ОК – размер основного капитала; КР – величина кредитного риска; РР – величина рыночного риска; ОР – величина операционного риска; А – число, равное 10 (при расчете значения достаточности нормативного капитала) и 20 (при расчете значения достаточности основного капитала) для банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

11/15/2015Free template from Кредитный риск Величина кредитного риска (КР) – сумма взвешенных по уровню кредитного риска активов, подверженных кредитному риску, и внебалансовых обязательств. Величина активов, подверженных кредитному риску, – определяется умножением разницы между суммой активов, подверженных кредитному риску, и величиной сформированных по данным активам резервов (специальных резервов на покрытие возможных убытков, других резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с законодательством и (или) локальными нормативными правовыми актами банка, небанковской кредитно- финансовой организации) на соответствующую степень кредитного риска, определяемую в соответствии с Постановлением НБ РБ 137 от (п.п. 20 – 22) Взвешенная сумма внебалансовых обязательств – определяется как сумма взвешенных по уровню кредитного риска условных обязательств и взвешенных по уровню кредитного риска обязательств по сделкам (валютным, с ценными бумагами и т.д.).

11/15/2015Free template from Кредитный риск Группа кредитного риска (Пост. НББ 138 от ) Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску Группа кредитного риска (Пост. НББ 137 от ) Степень риска, % I1 % от общей суммы задолженностиI0 II от 10 до 30 % от общей суммы задолженности II20 III от 30 до 50 % от общей суммы задолженности III35 IV от 50 до 100 % от общей суммы задолженности IV50 V100 % от общей суммы задолженностиV75 VI100 VII150 VIII200 IX500

11/15/2015Free template from Кредитный риск Сумма условных обязательств, взвешенная по уровню кредитного риска : 1) оценивается кредитный эквивалент условных обязательств путем умножения разницы между суммой условного обязательства и величиной сформированного специального резерва на покрытие возможных убытков на соответствующий коэффициент эквивалента кредитного риска; 2) полученная сумма кредитного эквивалента условного обязательства умножается на процент степени риска контрагента (принципала, кредитополучателя и т.д.), определяемый в соответствии с пунктами 20, 21 Инструкции о нормативах безопасного функционирования.

11/15/2015Free template from Таблица 1 – Классификация внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска Группа Уровень кредитного риска Коэффициент эквивалента кредитного риска Вид внебалансовых обязательств IВысокий 1,0 обязательства, классифицированные банком по IV – V группам риска IIСредний 0,5 обязательства, остаточный срок действия которых составляет 1 (один) год и более, а также обязательства, остаточный срок действия которых не определен. IIIНизкий 0,2 обязательствам с низким риском относятся обязательства, остаточный срок действия которых составляет менее 1 (одного) года. IVБез риска 0 - обязательства, от исполнения которых банк, небанковская кредитно-финансовая организация могут безусловно отказаться в любое время без предварительного уведомления в соответствии с договором или принятым обязательством; - обязательства, обеспеченные денежными средствами (в том числе гарантийными депозитами) в валюте исполнения обязательства и (или) в СКВ, по которым срок возврата превышает срок исполнения обязательства, отсутствуют препятствия для прекращения обязательства путем зачета требований по денежным средствам, полученным в обеспечение (включая отсутствие в законодательстве и (или) договоре привлечения средств условия о возможности досрочного возврата (истребования) средств); - обязательства, для исполнения которых получены денежные средства в валюте исполнения обязательства и (или) в СКВ в сумме, достаточной для исполнения обязательства банка, небанковской кредитно-финансовой организации, в случае, если срок их возврата в соответствии с законодательством и (или) договором превышает срок исполнения соответствующих условных обязательств. Таблица 1 – Классификация внебалансовых обязательств по уровню кредитного риска

11/15/2015Free template from Рыночный риск РР = ПР + ФР + ВР + ТР, где ПР – процентный риск – определяется как вероятность возникновения потерь от изменения стоимости долговых обязательств и других инструментов торгового портфеля банка, взаимосвязанных с размером процентной ставки; ФР – фондовый риск – представляет собой вероятность возникновения потерь от изменения стоимости фондовых ценностей торгового портфеля; ВР – валютный риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости позиций банка, номинированных в иностранной валюте, вследствие изменения курсов иностранных валют (включая позиции в драгоценных металлах), ТР – товарный риск – вероятность возникновения потерь от изменения стоимости товаров или любого движимого имущества, которое может являться предметом договора купли-продажи, за исключением иностранной валюты, драгоценных металлов, финансовых инструментов, основных средств. Рыночный риск – относится к внешним рискам банка и определяется как вероятность возникновения у банка потерь (убытков) от изменения стоимости финансовых инструментов, относящихся к торговому портфелю, позиций, номинированных в иностранной валюте, и товаров. Торговый портфель – совокупность позиций по финансовым инструментам, удерживаемым с целью продажи или хеджирования изменения стоимости или будущих потоков денежных средств по этим финансовым инструментам.

11/15/2015Free template from Расчет показателей процентного и фондового рисков Критерии расчета по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5 % балансовых активов банка; по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200 % собственных средств (капитала) банка.

11/15/2015Free template from Валютный риск Валютный риск рассчитывается следующим образом: ВР = ОВП x 0,08, где ОВП – суммарная открытая позиция банка по валютному риску. Для расчета валютного риска: 1) определяется чистая открытая позиция по каждому виду иностранной валюты или драгоценного металла (за исключением мерных слитков); 2) рассчитывается суммарная открытая позиция банка по валютному риску. Величина валютного риска не принимается в расчет величины рыночного риска при условии, что суммарная открытая позиция банка по валютному риску не превышает 2,5% нормативного капитала.

11/15/2015Free template from Операционный риск Основные виды операционного риска в банке мошенничество со стороны сотрудников банка; мошенничество лиц, не являющихся сотрудниками банка; нарушение техники безопасности и трудового законодательства; практика работы с клиентами и продуктами, бизнес-практики; причинение вреда материальным активам; системные сбои; управление процессами в банке.

11/15/2015Free template from Базовый индикативный подход где ВIA – требование к капиталу в рамках базового индикативного подхода; GI – положительный ежегодный валовой доход за предыдущие три года; n – количество лет из предыдущих, в которых валовой доход был положительным; ά – коэффициент, установленный Комитетом на уровне 15%. Требование к капиталу выражается :

11/15/2015Free template from Структура валового дохода Валовой доход – определяется как совокупность чистых процентных и непроцентных доходов : - чистые комиссионные доходы; - чистый доходы по операциям с иностранной валютой; - чистые доходы по операциям с ценными бумагами, классифицированными «для торговли»; - драгоценные металлы и драгоценные камни; - чистый доход по операциям с производными финансовыми инструментами. Валовой доход включает в себя: - все резервы (например под невыплаченные проценты); - операционные издержки. В валовой доход не включаются: - реализованные убытки; - нерегулярные позиции; - доход, полученный от страхования.

11/15/2015Free template from Стандартизированный подход Направление деятельности банка Бета-фактор Обозначение Значение, % 1. Корпоративное финансированиеβ1β Торговля и продажаβ2β Розничные банковские операцииβ3β Коммерческие банковские операцииβ4β Платежи и расчетыβ5β Агентские услугиβ6β Управление активамиβ7β Розничные (брокерские) услугиβ8β8 12

11/15/2015Free template from Стандартизированный подход где TSA – требование к капиталу в рамках стандартизированного подхода; GI 1-8 – ежегодный валовой доход данного года, определяемый как и при индикативном подходе, для каждой из восьми бизнес-линий; β 1-8 – коэффициент, устанавливаемый комитетом, фиксированный процент для каждой из восьми бизнес-линий; Общее требование к капиталу выражается:

11/15/2015Free template from Нормативы достаточности капитала норматив достаточности нормативного капитала устанавливается в размере 10%; норматив достаточности основного капитала устанавливается в размере 5% %; Минимальный размер нормативного капитала для действующего банка - 25 млн. евро.