2 Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между кредитором и заемщиком о передаче денег или иных материальных ценностей одним участником договора другому на условиях срочности. Платности и возвратности. Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между кредитором и заемщиком о передаче денег или иных материальных ценностей одним участником договора другому на условиях срочности. Платности и возвратности.

В процессе кредитования используются различные формы кредита. Современных условиях на рынке реализуются следующие формы кредита: Коммерческий Коммерческий Банковский Банковский Государственный Государственный Потребительский Потребительский Ипотечный Ипотечный Межбанковский Межбанковский Межхозяйственный Межхозяйственный Международный и другие Международный и другие

Коммерческий кредит Предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Таким образом, кредитором в коммерческом кредите выступает отнюдь не банк, а юридическое лицо, реализующее свои товары или услуги с отсрочкой платежа. Заемщиком выступает также юридическое лицо. Плата за коммерческий кредит не выделяется специальным процентом, а включается в стоимость товара. Коммерческий кредит оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. Предоставляется в товарной форме продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Таким образом, кредитором в коммерческом кредите выступает отнюдь не банк, а юридическое лицо, реализующее свои товары или услуги с отсрочкой платежа. Заемщиком выступает также юридическое лицо. Плата за коммерческий кредит не выделяется специальным процентом, а включается в стоимость товара. Коммерческий кредит оформляется в виде долгового обязательства – векселя, оплачиваемого через коммерческий банк. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок.

Банковский кредит Предоставляет в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Отличительными признаками банковского кредита является наличие лицензированного банка в качестве кредитора и заемщика – юридического лица. Плата за кредит устанавливается в форме специально установленного в договоре процента. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения. Предоставляет в виде денежных ссуд коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями (финансовыми компаниями, сберегательными кассами и др.) юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам. Отличительными признаками банковского кредита является наличие лицензированного банка в качестве кредитора и заемщика – юридического лица. Плата за кредит устанавливается в форме специально установленного в договоре процента. Банковский кредит превосходит границы коммерческого кредита по размерам, срокам, направлениям. Он имеет более широкую сферу применения.

Потребительский кредит Действует при целевом кредитовании физических лиц. Предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно - финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Отличительной особенностью потребительского кредита является то, что ссуда предоставляется как в денежной, так в товарных формах: товар приобретается в кредит или рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника). Действует при целевом кредитовании физических лиц. Предоставляется, как правило, торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно - финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Отличительной особенностью потребительского кредита является то, что ссуда предоставляется как в денежной, так в товарных формах: товар приобретается в кредит или рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке с использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, мебель, холодильники, бытовая техника).

Ипотечный кредит Выдается на приобретение или строительства жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно – финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более. Выдается на приобретение или строительства жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно – финансовые институты. Кредит также выдается в рассрочку. Наиболее развит ипотечный кредит в США, Канаде, Англии. Процент по кредиту колеблется в зависимости от экономической конъюнктуры и составляет от 15 до 30% и более.

Государственный кредит При котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно – финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно – финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово – кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица. При котором заемщиком (кредитором) выступают государство или местные органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа, реализуемого через кредитно – финансовые институты, прежде всего через Центральный банк. Этот вид кредита следует разделять на собственно государственный кредит и государственный и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно – финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово – кредитных институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

Межбанковский кредит Предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. Предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Размеры кредитов одних банков (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны.

Межхозяйственный кредит Субъектами кредитных отношений выступают юридические лица – различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. В отличии от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении у них временных финансовых затруднений. Субъектами кредитных отношений выступают юридические лица – различные предприятия и организации, дающие средства взаймы друг другу. Этот вид кредита имеет сходство с коммерческим кредитом. В отличии от коммерческого кредита, который носит в основном товарный характер, когда продаются товары с рассрочкой платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление денежных средств взаймы. Такие ссуды в порядке оказания финансовой помощи могут получать предприятия, входящие в корпорации, при возникновении у них временных финансовых затруднений.

Международный кредит Охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Отличительным признаком является обязательное пересечение кредитными ресурсами либо в денежной, либо в товарной формах государственных границ. Он имеет как частный, так и государственных характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно – финансовых отношений. Охватывает экономические отношения между государством и международными экономическими организациями. Отличительным признаком является обязательное пересечение кредитными ресурсами либо в денежной, либо в товарной формах государственных границ. Он имеет как частный, так и государственных характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно – финансовых отношений.

Виды кредитов можно классифицировать по различным признакам: 1. По основным группам заемщиков: -хозяйству -хозяйству -населению -населению -государственным органам власти -государственным органам власти 2. По назначению или направлению: -потребительский -потребительский -промышленный -промышленный -торговый -торговый -сельскохозяйственный -сельскохозяйственный -инвестиционный -инвестиционный -бюджетный -бюджетный 3. По срочности кредитования: -краткосрочные ссуды -краткосрочные ссуды -среднесрочные ссуды -среднесрочные ссуды -долгосрочные ссуды -долгосрочные ссуды 4. По размерам -крупные -средние -мелкие 5. По обеспечению -необеспеченные (бланковые) -обеспеченные(залоговые, гарантированные и застрахованные) 6. По способу выдачи -компенсационные ссуды -платежные ссуды 7. По методам погашения -банковские ссуды -погашение в рассрочку -погашаемые единовременно -на определенную дату

Краткосрочные ссуды Обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного год. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно – материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т. д. Обслуживают текущие потребности заемщика, связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются такие, срок возврата которых по международным стандартам не выходит за пределы одного год. Однако на практике этот срок может быть неодинаков, что определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Краткосрочный кредит служит одной из форм образования и движения оборотного капитала предприятий. Он содействует формированию их оборотных фондов, повышает платежеспособность и укрепляет их финансовое положение. Краткосрочный кредит предоставляется банками на образование сезонных сверхнормативных запасов товарно – материальных ценностей, на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции, временное восполнение недостатка оборотных средств и т. д.

Среднесрочные и долгосрочные кредиты Они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществление капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются ссуды, срок погашения которых не превышает 8 лет, в Германии – до 6 лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным – срок оплаты которых выходил за пределы года. Сильная инфляция трансформировала представления о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков. Они обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществление капитальных затрат по расширению производства. Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются ссуды, срок погашения которых не превышает 8 лет, в Германии – до 6 лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам. В России к среднесрочным относятся ссуды со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным – срок оплаты которых выходил за пределы года. Сильная инфляция трансформировала представления о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков.

Компенсационные ссуды Кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно – материальные ценности, либо в затраты. Кредит направляется на расчетный счет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно – материальные ценности, либо в затраты. Платежные ссуды Платежные ссуды Банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно – денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям. Банковская ссуда направляется непосредственно на оплату расчетно – денежных документов, предъявляемых заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

Сущность кредита как экономической категории, отражающей движение ссудного капитала, также проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Сущность кредита как экономической категории, отражающей движение ссудного капитала, также проявляется в его функциях. В свою очередь функция кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита. Выяснение функций кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три основные функции: Кредит выполняет следующие три основные функции: 1. распределительную 1. распределительную 2. эмиссионную 2. эмиссионную 3. контрольную 3. контрольную 4. стимулирующую 4. стимулирующую

Распределительная функция кредита Заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при мобилизации средств, а также при их размещении. Конкретна эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций. Заключается в распределении на возвратной основе денежных средств. Она проявляется при мобилизации средств, а также при их размещении. Конкретна эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств предприятиям и организациям для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Эмиссионная функция Заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот на ряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты. Заключается в создании кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот на ряду с деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме. Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольная функция Содержание данной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том. Что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятия. Ведь любой кредитор – банк или предприниматель – через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Содержание данной функции состоит в осуществлении контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов. Действие этой функции проявляется в том. Что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятия. Ведь любой кредитор – банк или предприниматель – через ссуду своими методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга.

Стимулирующая функция Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микро- уровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов. Кредит оказывает стимулирующее воздействие на производство и обращение, способствует расширенному воспроизводству на макро- и микро- уровнях экономики, а также более экономному использованию ресурсов.

Микроуровень На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором. На микроуровне коммерческие банки, предоставляя кредиты, могут выдвигать конкретные требования в виде условий кредитного договора, предусматривающие улучшение отдельных аспектов деятельности заемщиков, что также является стимулирующим фактором.

Макроуровень На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию либо рестрикцию,, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы. На макроуровне государство, осуществляя кредитную экспансию либо рестрикцию,, оказывает определенные стимулирующие воздействия на деловую активность в стране и происходящие экономические процессы.

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, т.е. главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются. Банковское кредитование предприятий и других структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования

Принципами кредитования являются: Возвратность Срочность Дифференцированность Обеспеченность ссуд платность

Возвратность Означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория теи и отличается от других категорий товарно – денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита. Означает, что средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория теи и отличается от других категорий товарно – денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта кредита.

Срочность Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен строго в определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состочник денежного обращения в стране. Принцип срочности кредитования означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен строго в определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика. Если срок пользования ссудой нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности в кредитовании предприятий и отдельных отраслей оказывает отрицательное воздействие на состочник денежного обращения в стране.

Дифференцированность Означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита. Означает, что коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть. В этих целях банк на основе показателей кредитоспособности определяет финансовое состояние предприятия, с тем, чтобы быть уверенным в способности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Банк оценивает баланс предприятия на ликвидность, обеспеченность предприятия собственными источниками; уровень его рентабельности и перспективы развития. Проводя такую предварительную работу, банк подстраховывает себя от рисков несвоевременного возврата кредита.

Обеспеченность ссуд Как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой. Как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или гарантию, а также обязательства в других формах, принятых практикой.

Платность Принцип платности кредита означает, что предприятие – заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Принцип платности кредита означает, что предприятие – заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента.