Инструменты платежа Студенты: Лащевская М. Бирюкова А

Содержание Введение Инструменты безналичных платежей и правила из применения. Платежное поручение Аккредитив Чек Платежи по инкассо Векслель

Инструменты безналичных платежей и правила их применения Поскольку безналичные платежи не предполагают использование наличных денег, то проводить их можно только с помощью специальных расчетных документов, известных как инструменты безналичных платежей (безналичного оборота). При этом под расчетным (платежным) документом понимается оформленное надлежащим образом (в виде документа на бумаге или электронного документа): распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денег со своего счета и их перечислении на счет получателя средств; распоряжение получателя средств (взыскателя) о списании денег со счета плательщика и их перечислении на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

Платежное поручение Платежное поручение (распоряжение о банковском переводе) это поручение клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом).

В платежном поручении о перечислении средств (составляется на бланке ф ) клиент-плательщик указывает: дату составления документа (при необходимости и дату проведения платежа); свое наименование; код и реквизиты банка-плательщика; номер своего счета в банке и свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН); сумму (цифрами и прописью); наименование получателя; код и реквизиты банка-получателя; способ отправки документа (почтой, телеграфом и т.д.), номер счета в банке-получателе; ИНН получателя; назначение платежа (со ссылкой на номер и дату счета или другого документа, подтверждающего отпуск товара, выполнение работы или оказание услуги); очередность проведения платежа.

Ответственное лицо клиента самостоятельно заполняет платежное поручение, подписывает его у должностных лиц, имеющих право подписывать такие документы, заверяет оттиском печати и представляет в банк операционисту, ведущему расчетный счет данного клиента. Банк принимает платежное поручение независимо от наличия денег на счете плательщика.

Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Применение платежных поручений в расчетах наиболее полно отвечает интересам плательщика, так как он оплачивает счет после того, как проверит выполнение продавцом (получателем денег) условий договора поставки.

Жизненный цикл платежного поручения

Аккредитив Аккредитив инструмент платежа, при использовании которого банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется заплатить получателю средств либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) заплатить получателю средств при условии представления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Существует несколько видов аккредитивов: покрытый (депонированный) аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо за счет предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента; непокрытый (гарантированный) аккредитив, при открытии которого исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента (при наличии корреспондентских отношений); безотзывный аккредитив аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств; Отзывный аккредитив аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств.

Срок действия и порядок платежа по аккредитиву устанавливаются в договоре между плательщиком и получателем средств, в котором следует указать: наименование банка-эмитента; вид аккредитива; способ его исполнения; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; полный перечень и точную характеристику документов, представляемых для получения средств по аккредитиву; сроки представления документов после отгрузки товаров и требования к их оформлению.

Жизненный цикл аккредитива 3 – перевод средств в банк поставщика и зачисление средств на счет «Аккредитивы»; 4 – сообщение поставщику об открытии аккредитива; 5 – поставка товара (оказание услуг); 6 – расчетные документы, подтверждающие отгрузку товара (оказание услуг), в соответствии с условиями договора направляются в банк поставщика, и осуществляется списание средств со счета «Аккредитивы» и зачисление средств на счет поставщика; 7 – сообщение об использовании аккредитива направляется в банк покупателя; 8 – сообщение покупателю об использовании аккредитива 1 – заключение договора; 2 – передача в банк заявления на открытие аккредитива, платежного поручения о депонировании средств, а затем списание средств со счета покупателя;

Чек Чек ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку заплатить указанную в нем сумму предъявителю чека (чекодержателю). Для безналичных платежей могут применяться чеки, выпускаемые банками. Такие чеки могут использоваться: клиентами данного банка (на основании договоров банка с клиентами); в межбанковских расчетах и платежах в рамках корреспондентских отношений (на основании договоров банка с клиентами и межбанковских соглашений).

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, предусмотренные в ГК РФ, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форму чека банк определяет самостоятельно.

Жизненный цикл чека 2 – банк выдает ему чековую книжку (или разовый чек); 3 – отгрузка товара или оказание услуг; За – оплата товара чеком; 4 – поставщик предъявляет чек в банк к оплате и последний списывает средства со счета покупателя и зачисляет их на счет поставщика. 1 – покупатель направляет в банк заявление на выдачу чековой книжки;

Платежи по инкассо Платежи по инкассо форма отношений, при которой банк обязуется по поручению и за счет клиента предпринять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика лица, имеющего долг перед клиентом. Для выполнения данного поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий банк). Если указанные действия не приводят к необходимому результату, то банк обязан немедленно известить об этом клиента, проинформировав его о причинах неплатежа или отказа от акцепта, и запросить у него указания относительно дальнейших действий.

Указанные отношения включают следующие содержательные моменты. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму платежа (инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые должен будет представить поставщик для получения платежа.

Поставщик готовит комплект документов, указанных в договоре (включая счета-фактуры и т.п.). Вместе с расчетными документами этот комплект поставщик представляет в свой банк, которому он поручает операцию инкассирования. Банк поставщика, проверив наличие всех реквизитов и идентичность заполнения всех экземпляров расчетных документов, направляет их вместе с отгрузочными и товарораспорядительными документами в банк покупателя с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя.

Банк покупателя, получив указанные документы, направляет покупателю извещение о том, что документы получены, и просит акцептовать и/или оплатить их. Покупатель акцептует и/или оплачивает представленные расчетные документы. После оплаты банк покупателя выдает ему отгрузочные и товарораспорядительные документы и покупатель вступает во владение товаром.

Полученные от покупателя средства банк покупателя переводит в банк поставщика. Банк поставщика зачисляет полученную из банка покупателя сумму на счет поставщика. Инкассовые поручения (ф ) предприятия и организации составляют в случаях, когда они располагают правом бесспорного списания средств со счетов своих должников. Средства со счетов клиентов могут списываться без получения дополнительного согласия последних: на основании исполнительных и приравненных к ним документов; по распоряжениям взыскателей в случаях, предусмотренных в законодательстве или договорах.

Жизненный цикл платежей по инкассо 1. Подписания контракта. 2. Импортер дает указание банку-плательщику выдать экспортеру банковскую гарантию платежа. 3. Гарантия пересылается в инкассирующий банк. 4. Инкассирующий банк уведомляет экспортера о получении гарантии. 5. Экспортер передает перевозчику товар. 6. Экспортер передает перевозчику необходимые сопроводительные документы. 7. Перевозчик дополняет их соответствующими документами, и весь пакет документов передается в инкассирующий банк.

Жизненный цикл платежей по инкассо 8. Инкассирующий банк пересылает пакет документов в банк-плательщик. 9. Копии документов направляются импортеру для проверки на соответствие условиям контракта. 10. Если соответствие подтвердится, то импортер акцептует документы, выражая тем самым согласие на оплату, и передает акцептованные копии в банк-плательщик. 11. Банк-плательщик переводит деньги на счет экспортера, уведомив об этом кредитом-авизо. 12. Сообщение о приходе денег на счет передается экспортеру. 13. Банк-плательщик передает подлинники сопроводительных документов с приложением документа, подтверждающего оплату товара, импортеру. 14. Импортер получает на основании подлинники сопроводительных документов товар в порту выгрузки.

Вексель Вексель – безусловное обязательство произвести оплату указанной в нем суммы в пользу определенного лица. Однако право на получение средств по векселю может быть передано другому лицу с помощью индоссамента (передаточной надписи на оборотной стороне векселя). Таким образом, вексель может многократно передаваться из рук в руки с помощью индоссамента.

В основе коммерческого (товарного) векселя лежит торговая сделка, т.е. коммерческий кредит, предоставляемый продавцом (производителем товара) покупателю и предусматривающий погашение деньгами. Другими словами проведение такой сделки приводит к возникновению у ее участников дебиторской и кредиторской задолженности. Вексель здесь выступает с одной стороны, как инструмент займа, а с другой – выполняет функции расчетного средства. В условиях насыщенности рынка товарами и услугами, поставщики часто вынуждены идти на отсрочку платежа, чтобы расширить круг потребителей продукции и увеличить товарооборот. Таким образом, использование коммерческих векселей обеспечивает компании конкурентные преимущества.

Функции векселя: средства кредитования средства платежа Форма векселя Вексель выпускается строго в документарной форме. Бланк векселя состоит из лицевой, оборотной сторон и аллонжа. На лицевой стороне указываются реквизиты векселя. На оборотной стороне указываются индоссаменты. В случае, когда на векселе не остается места для проставления индоссаментов, к векселю присоединяется аллонж.

Преимущества использования вексельных расчётов: Получение отсрочки платежа для покупателя продукции, так как по своей сути вексель представляет собой коммерческий (товарный) кредит Возможность оптимизации дебиторской и кредиторской задолженности Высвобождение оборотных средств компании Снижение стоимости финансирования Получение дополнительного дохода по процентным векселям Возможность привлечения заемных средств от иностранных банков по привлекательным ставкам

Виды векселей: По происхождению, доходности и срочности различают следующие виды векселей: По происхождению: Простой (соло) - инструмент платежа и кредитования Переводной (тратта) - инструмент платежа и кредитования, позволяющий проводить взаимозачет долгов По доходности: Дисконтный - в срок платежа выплачивается по номиналу Процентный - на сумму векселя начисляются проценты По срочности: Срочный - указывается определенная дата погашения (например "1" декабря 2005 г.) По предъявлению - определенная дата погашения не указывается, используется для процентных векселей

Жизненный цикл векселя