Фінансові функції Фінансові функції існують для розрахунку фінансових операцій за кредитами, судами, боргами, операцій з цінними паперами тощо. Всі розрахунки робляться згідно з припущенням, що вартість грошей є функцією від часу, тобто в кожний момент часу ця вартість змінюється.

Групи функцій функції для аналізу інвестицій; функції для обчислення швидкості обороту; функції для обчислення амортизації майна; функції для аналізу цінних паперів.

1. Функції для аналізу інвестицій - 1 БС– Повертає майбутнє значення внеску ПЛТ– Повертає розмір виплати за один період КПЕР– Повертає загальну кількість періодів виплати для даного внеску ПС– Повертає приведену (до дійсного моменту) вартість інвестиції НОМИНАЛ– Повертає номінальну річну процентну ставку

1. Функції для аналізу інвестицій - 2 ПРОЦПЛАТ– Обчисляє виплати за зазначений період інвестиції ОСПЛТ– Повертає розмір виплат на основний капітал для внеску в заданий період ПРПЛТ- Повертає розмір виплати прибутку на вкладення за даний період. БЗРАСПИС Повертає майбутнє значення початкової пропозиції після урахування ряду складних процентних ставок.

1. Функції для аналізу інвестицій - 3 ЧПС Повертає чисту приведену вартість інвестиції, основаної на серії періодичних грошових потоків і ставці дисконтування. ЧИСТНЗ Повертає чисту поточну вартість інвестиції, що обчисляється на основі ряду готівкових надходжень, що не обов'язково є періодичними.

1. Функції для аналізу інвестицій - 4 ЕФЕКТ Повертає ефективну щорічну процентну ставку. СТАВКА Повертає процентну ставку по ануїтету за один період.

Основна формула pmt – фіксована періодична сума виплат; n – загальне число періодів виплат; r – ставка відсотку для одного періоду; type – дорівнює 0, якщо виплати здійснюються в кінці періоду, 1 – якщо на початку періоду; pv – поточна вартість вкладу, по якому нараховуються відсотки; fv – майбутня вартість вкладу чи серії фінансових виплат.

Фінансові розрахунки визначення нарахованої суми (майбутня вартість); визначення початкової суми (поточна вартість); визначення терміну виплат та ставки відсотку; розрахунок періодичних виплат, повязаних з погашенням кредитів чи боргів.

БС БС – обчислює майбутню величину вкладу на основі постійних ставки відсотку та періодичних виплат. БС(ставка; кпер; плата; нс; тип)

Приклад - 1 Нехай Ви вносите 2000 грн. на початку року при нарахуванні 11% річних у Пенсійний фонд. Якщо через 35 років Ви виходите на пенсію, то яку суму Ви отримаєте? БС(11%; 35; –2000; ;1)= ,81 грн.

Приклад - 2 Нехай Ви відкрили рахунок 3 роки тому і вже накопичили 7500 грн. Скільки у Вас буде через 35 років? БС(11%; 35; -2000; -7500; 1) = грн. БС(11%; 35; -2000; -7500; 0) = ,49 грн.

ПЛТ ПЛТ – повертає величину періодичних виплат при постійній ставці відсотка для погашення заборгованості у визначений термін. ПЛТ(ставка; кпер; нс; бс; тип)

Приклад Припустимо, Ви хочете накопичити грн. за 18 років, якщо банк нараховує 6%, вносячи кожного місяця постійну суму. ПЛТ(6%/12; 18*12; 0; 50000) = -129,08 грн.

Ставка СТАВКА – повертає величину відсоткової ставки за один період при виплаті ренти. СТАВКА(кпер; виплата; нс; бс; тип; поч_набл)

Приклад Визначити відсоткову ставку для чотирьохрічного кредиту у 8000 грн. з щомісячною виплатою 200 грн. СТАВКА(48; -200; 8000) = 0,77%.

2. Функції для обчислення швидкості обороту МВСД Повертає внутрішню ставку прибутковості, при котрій позитивні і негативні грошові потоки мають різну ставку. ВСД Повертає внутрішню ставку прибутковості (віддачі) для серії потоків коштів. ЧИСТВНДОХ Повертає внутрішню ставку прибутковості запланованих неперіодичних грошових потоків.

ВСД ВСД – повертає внутрішню швидкість обігу для ряду операцій з готівкою. ВСД(масив_значень; прогноз)

Приклад Купивши ресторан за грн., Ви протягом 5 років мали прибутки: 10000, 20000, 30000, 40000, грн. Визначити внутрішню доходність бізнесу. ВСД(А1:А6) = 11%.

3. Функції для обчислення амортизації майна - 1 АПЛ – Повертає розмір безпосередньої амортизації майна за один період, розрахований лінійним методом. ФУО – Повертає розмір амортизації активу для заданого періоду, розрахований методом фіксованого зменшення залишку. АМОРУМ – Повертає розмір амортизації для кожного періоду, використовуючи коефіцієнт амортизації.

3. Функції для обчислення амортизації майна - 2 ПУО– Повертає розмір амортизації майна для явно зазначеного або відповідного періоду АМОРУВ Повертає розмір амортизації для кожного звітного періоду. ДДОБ Повертає розмір амортизації майна для зазначеного періоду при використанні методу дворазового урахування амортизації або іншого явно зазначеного методу. АСЧ Повертає розмір амортизації активу за даний період, розрахований методом "суми річних чисел".

АПЛ АПЛ повертає величину амортизації актива за один період за лінійним методом. АПЛ(поч_вартість;ост_вартість; час_експлуатації)

Приклад Визначити амортизацію установки, яка коштувала 8000 грн., слугує 10 років та має ліквідну вартість 500 грн. АПЛ(8000;500;10)=750 грн.

АСЧ АСЧ - повертає амортизацію за зазначений період за методом суми річних чисел. АСЧ(поч_вартість;ост_вартість; час_експлуатації;період)

Приклад Установка коштує грн., термін роботи 10 років, ліквідна вартість 7500 грн. Визначити амортизацію за 1 та 10 роки. АСЧ(30000;7500;10;1)= 4090,91 грн. АСЧ(30000;7500;10;10)= 409,09 грн.

ДДОБ ДДОБ - підраховує суму амортизації за методом подвійного нарахування ДДОБ(поч_вартість;ост_вартість; час_експлуатації;період;коефіцієнт)

Приклад Установка коштує грн, термін роботи 10 років, ліквідна вартість 7500 грн. Визначити амортизацію за 1 рік за методом подвійного нарахування. ДДОБ(30000;7500;10;1)=6000 грн.

АМОРУМ, АМОРУВ АМОРУМ, АМОРУВ – Повертає розмір амортизації для кожного періоду за французькою системою обліку.

4. Функції для аналізу цінних паперів - 1 ИНОРМА– Повертає ставку прибутковості цілком забезпеченого цінного паперу. ЦЕНА– Визначає ціну номінальної вартості цінних паперів. СКИДКА– Повертає норму знижки для цінних паперів. ДОХОД– Повертає прибуток від цінних паперів, по яких провадяться періодичні виплати відсотків. НАКОПДОХОД– Повертає накопичений прибуток по цінних паперах із періодичною виплатою відсотків.