РАСЧЕТ СТРАХОВЫХ ТАРИФОВ Лекция 6

ВОПРОСЫ ВОПРОСЫ Принципы тарифной политики Принципы тарифной политики Структура страхового тарифа Структура страхового тарифа Сущность актуарных расчетов Сущность актуарных расчетов Показатели страховой статистики Показатели страховой статистики Расчет страхового тарифа Расчет страхового тарифа Факторы, влияющие на стоимость страховой услуги Факторы, влияющие на стоимость страховой услуги Доходы и расходы страховой компании Доходы и расходы страховой компании

Принципы тарифной политики ВОПРОС 1

ПРИНЦИПЫ ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций принцип стабильности размеров страховых тарифов размеров страховых тарифов принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика страхователя и страховщика принцип расширения объема страховой ответственности страховщика принцип доступности страховых тарифов для страхователей

Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций, осуществляемых страховщиком, означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей полностью покрывало расходы страховщика, а также обеспечивало ему определенную прибыль. При этом прибыль должна быть заложена страховой компанией в нагрузку к тарифной ставке, а не в нетто-ставку, так как она обеспечивает замкнутую раскладку ущерба, а не прибыль. Принцип самоокупаемости и рентабельности страховых операций, осуществляемых страховщиком, означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей полностью покрывало расходы страховщика, а также обеспечивало ему определенную прибыль. При этом прибыль должна быть заложена страховой компанией в нагрузку к тарифной ставке, а не в нетто-ставку, так как она обеспечивает замкнутую раскладку ущерба, а не прибыль.

Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика означает что размер нетто-ставки в составе страхового тарифа должен максимально соответствовать размеру вероятного ущерба для того, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались данные страховые тарифы. что размер нетто-ставки в составе страхового тарифа должен максимально соответствовать размеру вероятного ущерба для того, чтобы обеспечить возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, для которой рассчитывались данные страховые тарифы. Принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба, так как тарифные ставки устанавливаются, как правило, в масштабе той или иной области, края в среднем за 5 или 10 лет, подразумевается, что в том же масштабе за установленный период и должна произойти возвратность страховых взносов в форме выплат страховых возмещений. Принцип эквивалентности отвечает перераспределительной сущности страхования как замкнутой раскладке ущерба, так как тарифные ставки устанавливаются, как правило, в масштабе той или иной области, края в среднем за 5 или 10 лет, подразумевается, что в том же масштабе за установленный период и должна произойти возвратность страховых взносов в форме выплат страховых возмещений.

Принцип доступности страховых тарифов для страхователей означает что страховые взносы, которые должен уплачивать страхователь должны соответствовать его платежеспособности, т.е. не должны быть для него обременительными. Слишком высокие тарифные ставки являются не доступными для потенциальных страхователей и таким образом тормозят развитие страхования. Следует отметить, что одним из основных факторов влияющих на размер тарифных ставок является количество страхователей и количество застрахованных объектов, - чем их больше тем доступнее страховые тарифы. что страховые взносы, которые должен уплачивать страхователь должны соответствовать его платежеспособности, т.е. не должны быть для него обременительными. Слишком высокие тарифные ставки являются не доступными для потенциальных страхователей и таким образом тормозят развитие страхования. Следует отметить, что одним из основных факторов влияющих на размер тарифных ставок является количество страхователей и количество застрахованных объектов, - чем их больше тем доступнее страховые тарифы.

Принцип стабильности размеров страховых тарифов выражается в том, что если у страховой компании тарифные ставки остаются стабильными длительное время, у страхователей укрепляется уверенность в надежности данного страховщика. Страховым компаниям следует идти на расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифных ставках даже в тех случаях, когда наметилась тенденция к ухудшению экономических показателей их деятельности. К повышению тарифных ставок страховым компаниям следует прибегать только при неуклонном росте убыточности страховой суммы. выражается в том, что если у страховой компании тарифные ставки остаются стабильными длительное время, у страхователей укрепляется уверенность в надежности данного страховщика. Страховым компаниям следует идти на расширение объема страховой ответственности при неизменных тарифных ставках даже в тех случаях, когда наметилась тенденция к ухудшению экономических показателей их деятельности. К повышению тарифных ставок страховым компаниям следует прибегать только при неуклонном росте убыточности страховой суммы.

Принцип расширения объема страховой ответственности страховщика является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности в первую очередь выгодно страхователю, так как для него более приемлемыми, то есть доступными становятся тарифные ставки. Для страховщика же расширение объема страховой ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы. является приоритетным в деятельности страховой организации. Расширение объема страховой ответственности в первую очередь выгодно страхователю, так как для него более приемлемыми, то есть доступными становятся тарифные ставки. Для страховщика же расширение объема страховой ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы.

Структура страхового тарифа ВОПРОС 2

Размер страхового взноса, вносимого страхователем при заключении договора страхования, формируется на основе страхового тарифа. Размер страхового взноса, вносимого страхователем при заключении договора страхования, формируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф – это денежная плата страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования.

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ + ДОХОД ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ ВЫПЛАТЫ + РАСХОДЫ

СТРАХОВОЙСТРАХОВОЙ СТРАХОВЫЕ ВОЗМЕЩЕНИЯ - ДОХОД ОТ ИНВЕСТИРОВАНИЯ + РАСХОДЫ ВЗНОСВЗНОС

Страховой тариф = Брутто-ставка Нетто - ставка Нагрузка

БРУТТО-СТАВКА НЕТТО-СТАВКАНАГРУЗКА ЧИСТАЯ НЕТТО- СТАВКА РИСКОВАЯНАДБАВКА НАДБАВКА НА ПОКРЫТИЕ РАСХОДОВ СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ НАДБАВКА НА ПРИБЫЛЬ

Назначение нетто-ставки покрытие ущербов, именно с этим связана специфика обоснования размера нетто- премии, так как в момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна. Поэтому средняя величина ущерба определяется на основе данных об ущербах за прошлый период. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-ставкой. покрытие ущербов, именно с этим связана специфика обоснования размера нетто- премии, так как в момент калькуляции цены величина будущего ущерба неизвестна. Поэтому средняя величина ущерба определяется на основе данных об ущербах за прошлый период. В соответствии с принципом эквивалентности в качестве минимальной премии за риск выступает ожидаемая величина ущерба, которая называется чистой нетто-ставкой.

Рисковая надбавка предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба над его ожидаемой величиной. Кроме этого, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня. предназначается для финансирования случайных отклонений реального ущерба над его ожидаемой величиной. Кроме этого, страховая надбавка имеет большое значение для сокращения страхового риска, связанного с информационными ошибками, так как неправильная оценка случайного распределения ущерба может значительно снизить гарантированность страховой защиты. Таким образом, введение страховой надбавки снижает все эти риски до приемлемого уровня.

Формирование страховых резервов Оплата расходов, включая зарплату персонала, издержки по содержанию офиса, рекламу, комиссионные страховым агентам Формирование прибыли Финансирование выплат страховых возмещений Т о Надбавка на покрытие расходов Надбавка на прибыль Т р

Основной вес в структуре страхового взноса занимает нетто – ставка. Основной вес в структуре страхового взноса занимает нетто – ставка. На нагрузку приходится лишь незначительная часть премии, в зависимости от вида страхования в среднем 10 – 20 %. На нагрузку приходится лишь незначительная часть премии, в зависимости от вида страхования в среднем 10 – 20 %. При расчете брутто – ставки, расчет нагрузки не представляет труда, так как производится на основе имеющихся данных бухгалтерского учета страховой компании. Поэтому основное внимание уделяется именно расчёту нетто – ставки. При расчете брутто – ставки, расчет нагрузки не представляет труда, так как производится на основе имеющихся данных бухгалтерского учета страховой компании. Поэтому основное внимание уделяется именно расчёту нетто – ставки.

Сущность актуарных расчетов ВОПРОС 3

Актуарные расчеты система статистических и экономико- математикческих методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Они позволяют систематизировать математик­ ческие и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финан­совых взаимоотношений между страховщиком и страхователями. система статистических и экономико- математикческих методов расчетов тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя. Они позволяют систематизировать математик­ ческие и статистические закономерности по долгосрочным страховым операциям, выбрать и обосновать наиболее эффективную схему финан­совых взаимоотношений между страховщиком и страхователями.

На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций На основании актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций. При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций

ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности исчисление математикческой вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба, как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности математикческое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций

По временному признаку актуарные расчеты делятся на ПЛАНОВЫЕОТЧЕТНЫЕ

Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие- либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Плановые актуарные расчеты производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие- либо достоверные наблюдения риска. В этом случае используют результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования, которые уже проводятся страховой компанией. По истечении определенного срока (не менее 3 лет) анализируются полученные статистические данные по определенному риску и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. В связи с этим отчетные актуарные расчеты называют еще последующими. Отчетные актуарные расчеты производятся по уже совершенным операциям страховщика, т.е. по имеющимся отчетным данным. Эти расчеты ориентированы на деятельность страховщика в будущем периоде при проведении данного вида страхования. В связи с этим отчетные актуарные расчеты называют еще последующими.

По иерархическому признаку актуарные расчеты делятся на Индивидуальныерасчеты Региональныерасчеты Федеральныерасчеты

Показатели страховой статистики ВОПРОС 4

Абсолютные показатели страховой статистики Число объектов страхования – n Число объектов страхования – n Число страховых событий – t Число страховых событий – t Число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая - m Число пострадавших объектов в результате наступления страхового случая - m Сумма полученных стаховщиком страховых взносов – Р Сумма полученных стаховщиком страховых взносов – Р Сумма выплаченного страхового возмещения – Q Сумма выплаченного страхового возмещения – Q Страховая сумма всех объектов страхования - Sn Страховая сумма всех объектов страхования - Sn Страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности – Sm Страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности – Sm

Расчетные показатели страховой статистики Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования Sсn рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования: Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования Sсn рассчитывается как отношение общей страховой суммы всех застрахованных объектов к числу всех объектов страхования: Sсn = Sn /n

Расчетные показатели страховой статистики Средняя страховая сумма на один пострадавший объект Sсm представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов: Средняя страховая сумма на один пострадавший объект Sсm представляет собой отношение страховой суммы всех пострадавших объектов страховой совокупности к числу этих объектов: Sсm= Sm /m

Расчетные показатели страховой статистики Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба У, представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле: Убыточность страховой суммы или вероятность ущерба У, представляет собой отношение выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования и рассчитывается по формуле: У = Q/ S n У = Q/ S n Значение данного показателя всегда меньше единицы, значение больше единицы недопустимо, так как это означало бы недострахование. Значение данного показателя всегда меньше единицы, значение больше единицы недопустимо, так как это означало бы недострахование.

Расчетные показатели страховой статистики Частота страховых случаев Чс, которая показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования, и рассчитывается по формуле: Частота страховых случаев Чс, которая показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования, и рассчитывается по формуле: Чс = t / n Если данный показатель меньше единицы это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев. Если данный показатель меньше единицы это означает, что одно страховое событие повлекло за собой несколько страховых случаев.

Расчетные показатели страховой статистики Коэффициент кумуляции риска Кк показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий: Коэффициент кумуляции риска Кк показывает среднее число застрахованных объектов, пострадавших от страхового события и рассчитывается как отношение числа пострадавших объектов к числу страховых событий: Кк = m / t Минимальное значение данного показателя равно единице. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции. Минимальное значение данного показателя равно единице. Страховые компании стараются избегать сделок с высоким уровнем коэффициента кумуляции.

Расчетные показатели страховой статистики Коэффициент убыточности Ку представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов: Коэффициент убыточности Ку представляет собой отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех пострадавших объектов: Ку = Q / Sm Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице. Значение коэффициента убыточности может быть меньше или равно единице.

Расчетные показатели страховой статистики Норма убыточности или коэффициент выплат N рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов, умноженное на 100%: Норма убыточности или коэффициент выплат N рассчитывается как отношение суммы выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых взносов, умноженное на 100%: N = Q / Р * 100%

Расчет страхового тарифа ВОПРОС 5

Особенности расчета страховых взносов во-первых, страховой взнос уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время во-первых, страховой взнос уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время во-вторых, события, в случае наступления которых страховщик берет на себя обязательства выплатить страховую сумму, носят случайный характер во-вторых, события, в случае наступления которых страховщик берет на себя обязательства выплатить страховую сумму, носят случайный характер

Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления представляет собой обратный (перевернутый) экономический цикл. Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления представляет собой обратный (перевернутый) экономический цикл. Именно такой порядок действий имеет место в страховании. Именно такой порядок действий имеет место в страховании.

Элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика. Элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика. Поэтому при расчетах страховых тарифов исходят из предположения случайности факта наступления страхового случая и/или величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика. Поэтому при расчетах страховых тарифов исходят из предположения случайности факта наступления страхового случая и/или величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика.

Факторы случайности в договоре страхования момент наступления страхового случая величина ущерба Возможность наступления страхового случая

В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной себестоимости услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в этом случае при расчете взносов можно будет использовать средние значения и достигнуть финансового равновесия в пределах всей совокупности. Чем больше объем совокупности, тем точнее можно определить условия финансового равновесия. В итоге страховщик в момент заключения договора страхования не знает ни реальной себестоимости услуги, ни точного момента ее предоставления. Степень неопределенности очень велика, и добиться равновесной цены в пределах одной сделки невозможно. Необходимо иметь совокупность похожих договоров страхования. Только в этом случае при расчете взносов можно будет использовать средние значения и достигнуть финансового равновесия в пределах всей совокупности. Чем больше объем совокупности, тем точнее можно определить условия финансового равновесия.

Таким образом, одной из особенностей страхования является необходимость при расчете страховых взносов количественно оценивать случайные явления. Это требует применения особых подходов, основанных на положениях теории вероятностей и математикческой статистики. Кроме того, в страховании жизни приходится использовать методы долгосрочных финансовых исчислений и элементы демографической статистики. Указанные особенности позволили выделить совокупность приемов и методов, используемых при вычислении страховых взносов, в отдельную отрасль математикки теорию актуарных расчетов. Таким образом, одной из особенностей страхования является необходимость при расчете страховых взносов количественно оценивать случайные явления. Это требует применения особых подходов, основанных на положениях теории вероятностей и математикческой статистики. Кроме того, в страховании жизни приходится использовать методы долгосрочных финансовых исчислений и элементы демографической статистики. Указанные особенности позволили выделить совокупность приемов и методов, используемых при вычислении страховых взносов, в отдельную отрасль математикки теорию актуарных расчетов.

Т б = Т н + Нагрузка Т н = Т о + Т р Т о – чистая нетто – ставка Т р - рисковая надбавка Т р - рисковая надбавка

Классификация страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок Классификация страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок Виды страхования Рисковые виды страхования Массовые рисковые виды страхования Страхование редких событий и крупных рисков Страхование жизни

В соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, утвержденной Распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от г., рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно: В соответствии с Методикой расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, утвержденной Распоряжением Федеральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от г., рисковыми считаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни, а именно: не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования; не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования

Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. Под массовыми видами страхования понимаются виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм. К массовым рисковым видам страхования относится большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности граждан, а также некоторые виды личного страхования (такие, как страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.). К массовым рисковым видам страхования относится большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности граждан, а также некоторые виды личного страхования (такие, как страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т. д.).

Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточное количество статистических данных. Эти данные по отношению к страховой компании могут быть как внутренними, то есть базирующимися на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешними, то есть полученными из других организаций. На основе указанных данных аппарат математикческой статистики позволяет описать всю совокупность рисков с помощью числовых характеристик, таких, как средние значения и дисперсия. При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут достаточно точно характеризовать всю совокупность в целом. В результате при расчете нетто-ставок по массовым видам страхования широко используются средние показатели частоты страховых случаев, размеров ущерба и страховых сумм. Такой подход позволяет существенно упростить методику расчета тарифов. Наличие большого количества застрахованных объектов предполагает, что по указанным рискам существует достаточное количество статистических данных. Эти данные по отношению к страховой компании могут быть как внутренними, то есть базирующимися на данных учета договоров и бухгалтерского учета, так и внешними, то есть полученными из других организаций. На основе указанных данных аппарат математикческой статистики позволяет описать всю совокупность рисков с помощью числовых характеристик, таких, как средние значения и дисперсия. При этом, учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что средние значения будут достаточно точно характеризовать всю совокупность в целом. В результате при расчете нетто-ставок по массовым видам страхования широко используются средние показатели частоты страховых случаев, размеров ущерба и страховых сумм. Такой подход позволяет существенно упростить методику расчета тарифов.

При страховании редких событий и крупных рисков, речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба. Количество объектов, которые можно застраховать, очень ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину. При страховании редких событий и крупных рисков, речь идет о рисках, характеризующихся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой стороны, большой возможной величиной ущерба. Количество объектов, которые можно застраховать, очень ограничено, а разброс страховых сумм составляет значительную величину. Наиболее характерным видом страхования, который можно отнести к данной категории, является страхование промышленных предприятий (прежде всего на случай пожара). Наиболее характерным видом страхования, который можно отнести к данной категории, является страхование промышленных предприятий (прежде всего на случай пожара). К страхованию редких событий и крупных рисков относятся также авиационное и космическое страхование. Здесь также имеет место ограниченное количество объектов, малая частота наступления и большая возможная величина ущерба по одному страховому случаю. К страхованию редких событий и крупных рисков относятся также авиационное и космическое страхование. Здесь также имеет место ограниченное количество объектов, малая частота наступления и большая возможная величина ущерба по одному страховому случаю.

Особенности расчета нетто-ставок для страхования редких событий и крупных рисков Особенности расчета нетто-ставок для страхования редких событий и крупных рисков Во-первых, при расчете тарифов необходимо опираться на статистические данные за несколько лет: чем более длительным будет период наблюдения, тем точнее может быть рассчитана нетто- ставка. Во-первых, при расчете тарифов необходимо опираться на статистические данные за несколько лет: чем более длительным будет период наблюдения, тем точнее может быть рассчитана нетто- ставка. Во-вторых, для данной категории страхования необходимо использовать специальные методы расчета нетто- ставок, которые учитывали бы правдоподобную, разумную (а не среднюю) стоимость риска. Во-вторых, для данной категории страхования необходимо использовать специальные методы расчета нетто- ставок, которые учитывали бы правдоподобную, разумную (а не среднюю) стоимость риска.

Особенности расчета нетто-ставок для страхования редких событий и крупных рисков В-третьих, параллельно с расчетом тарифов страховщики, как правило, вынуждены учитывать влияние перестрахования на величину ущерба по всему портфелю рисков данного типа и, следовательно, на величину тарифных ставок. В-третьих, параллельно с расчетом тарифов страховщики, как правило, вынуждены учитывать влияние перестрахования на величину ущерба по всему портфелю рисков данного типа и, следовательно, на величину тарифных ставок. В-четвертых, в рамках одной страховой компании, и даже одного объединения страховщиков, как правило, недостаточно статистических данных для взвешенного расчета тарифных ставок по указанным видам страхования; необходима национальная и международная кооперация в области тарификации подобных видов страхования. В-четвертых, в рамках одной страховой компании, и даже одного объединения страховщиков, как правило, недостаточно статистических данных для взвешенного расчета тарифных ставок по указанным видам страхования; необходима национальная и международная кооперация в области тарификации подобных видов страхования.

Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от г. и рекомендованной страховым организациям для расчётов страховых тарифов. Страховые тарифы по рисковым видам страхования рассчитываются в соответствии с Методикой расчета тарифных ставок, утвержденной распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от г. и рекомендованной страховым организациям для расчётов страховых тарифов. Данная методика применяется для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования при выполнении следующих условий: Данная методика применяется для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования при выполнении следующих условий:

1) существует статистика либо какая-то другая информация по виду страхования, для которого осуществляются расчеты, что позволяет оценить следующие величины 1) существует статистика либо какая-то другая информация по виду страхования, для которого осуществляются расчеты, что позволяет оценить следующие величины q - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования, q - вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования, S - среднюю страховую сумму по одному договору страхования, S - среднюю страховую сумму по одному договору страхования, Sв - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая Sв - среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая

2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев 2) предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев 3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями 3) расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n, которые предполагается заключить со страхователями

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования указанные в первом пункте показатели рассчитываются следующим образом: При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования указанные в первом пункте показатели рассчитываются следующим образом: М q = --- ; (1) q = --- ; (1) Где N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом; Где N - общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом; М - количество страховых случаев в N договорах М - количество страховых случаев в N договорах N

Sn Sn S = S = N Q Q Sв = Sв = N

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и Sв эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, Sв, в отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) рекомендуется принимать не ниже: При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т.е. статистики по величинам q, S и Sв эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q, S, Sв, в отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S) рекомендуется принимать не ниже: 0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании; 0,3 - при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании; 0,4 - при страховании средств наземного транспорта; 0,4 - при страховании средств наземного транспорта; 0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,6 - при страховании средств воздушного и водного транспорта; 0,5 - при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,5 - при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта; 0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков. 0,7 - при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Тн = То + Тр

То соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sв. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле То соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая q, средней страховой суммы S и среднего возмещения Sв. Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле Sв Sв То = 100 х -- х q (руб.), То = 100 х -- х q (руб.), S

Рисковая надбавка рассчитывается по формуле: 1- q 1- q Тр = То х 1,2 х a(y) х , Тр = То х 1,2 х a(y) х , q х n q х n где n – планируемое (фактическое) число договоров страхования; a(y) – коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью у предполагает обеспечить превышение общей суммы выплат страховых возмещений над всей собранной страховой премией по виду страхования. a(y) – коэффициент гарантии, означающий, что страховая организация с вероятностью у предполагает обеспечить превышение общей суммы выплат страховых возмещений над всей собранной страховой премией по виду страхования.

Значение a(y) принимается для того или иного уровня у по данным специальной таблицы, рассчитанной на основе теории вероятностей исходя из предположения, что совокупный размер выплаченных страховых возмещений является нормально распределенной случайной величиной. у 0,840,900,950,980,9986 а 1,01,31,6452,03,0

Брутто-ставка рассчитывается по формуле: Тн х 100 Тн х 100 Тб = Тб = Н Н

ЗАДАЧА 1 Рассчитайте относительные показатели страховой статистики страховой компании на основе следующих абсолютных показателей: Рассчитайте относительные показатели страховой статистики страховой компании на основе следующих абсолютных показателей: Число застрахованных объектов – 2100 Число застрахованных объектов – 2100 Число страховых событий – 86 Число страховых событий – 86 Число пострадавших объектов – 104 Число пострадавших объектов – 104

ЗАДАЧА 1 Общая страховая сумма – 3150 млн.руб. Общая страховая сумма – 3150 млн.руб. Страховая сумма пострадавших объектов – 124,8 млн.руб. Страховая сумма пострадавших объектов – 124,8 млн.руб. Страховое возмещение – 42,64 млн.руб. Страховое возмещение – 42,64 млн.руб. Страховой взнос – 47, 25 млн.руб. Страховой взнос – 47, 25 млн.руб.

ДОХОДЫ И РАСХОДЫ СТРАХОВЩИКА Вопрос 7

Доходы страховщика включают в себя: поступления страховых премий по прямому страхованию; поступления страховых премий по прямому страхованию; доходы от передачи рисков в перестрахование; доходы от передачи рисков в перестрахование; доходы от принятых в перестрахование рисков; доходы от принятых в перестрахование рисков; доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью; доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью; доходы от нестраховой деятельности. доходы от нестраховой деятельности.

Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью включают: Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью включают: комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера или аварийного комиссара другим страховым компаниям; комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера или аварийного комиссара другим страховым компаниям; суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования; суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования; доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств; доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств; экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию; экономия средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию; доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования

К доходам от нестраховой деятельности относятся: прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов; доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от сдачи имущества в аренду; доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством; доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством; суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки; суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки; списанная кредиторская задолженность; списанная кредиторская задолженность; внереализационные доходы. внереализационные доходы.

Расходы страховой компании включают в себя : Расходы, связанные с прямым страхованием, включают: Расходы, связанные с прямым страхованием, включают: страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения; страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения; суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования; суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования; отчисления в страховые резервы. отчисления в страховые резервы. Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают в себя: Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают в себя: страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику: страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику: сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование; долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков. долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков. К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся: К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся: возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование; возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование; комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю. комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.

Расходы страховой компании включают в себя: Расходы на ведение дела включают: Расходы на ведение дела включают: затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых Положений; затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых Положений; комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера; комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера; возмещения страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы; возмещения страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы; оплата за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, сюрвейерам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.п.; оплата за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, сюрвейерам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.п.; расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей; расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей; расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.; расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.; оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета; оплату консультационных, информационных услуг, а также аудиторских услуг, оказанных с целью подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета; расходы на публикацию годового баланса и счёта прибыли и убытков; расходы на публикацию годового баланса и счёта прибыли и убытков; расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей; расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей; внереализационные потери, убытки, например, судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы. внереализационные потери, убытки, например, судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.