Вопросы развития негосударственной пенсионной системы в Российской Федерации Москва «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

2 Пенсионная реформа в России В соответствии с рекомендациями Международной организации труда коэффициент замещения утраченного заработка пенсией должен быть не ниже 40% Коэффициент замещения утраченного заработка пенсией в развитых странах превышает этот стандарт: Франция, Япония, США – 50%; Швеция, Германия – 65%; Италия, Испания -90% Доля негосударственной пенсии, сформированной за счет солидарного участия работодателей и работников в частных пенсионных системах, в общей сумме пенсии среднеобеспеченного пенсионера в развитых странах составляет от 10% до 50% Лучшая практика ведущих зарубежных компаний предусматривает в составе компенсационного пакета наличие пенсионных программ. По имеющимся данным пенсионная компонента компенсационного пакета составляет от 10% до 25% текущего вознаграждения Опыт развитых стран показывает, что эффективным механизмом обеспечения адекватного уровня замещения предпенсионного дохода может стать повсеместное развитие дополнительных – коллективных и индивидуальных – программ негосударственного пенсионного обеспечения Средства, аккумулированные в НПФ развитых стран достигают % ВВП (в РФ – 1,5%) Пенсионное обеспечение: международная практика «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

3 Пенсионная реформа в России Соотношение активов НПФ к ВВП, % «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

4 Пенсионная реформа в России Коэффициент замещения утраченного заработка пенсией в России: - 27% – в 2006г. - 24% – в 2007г % ÷ 30% – прогноз на 2010 ÷ 2020г.г. согласно программе социально- экономического развития России до 2020 г. (при реализации государственной поддержки накоплений по программе софинансирования) Для высокооплачиваемых категорий работников в связи с применением регрессивной шкалы взносов в системе обязательного пенсионного страхования размер трудовой пенсии не превышает 10-15% утраченного заработка Основная проблема пенсионной системы – низкий коэффициент замещения утраченного заработка пенсией и прогнозируемая тенденция его снижения в будущем Пенсионное обеспечение в России: современное состояние «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

5 Пенсионная реформа в России Развитие системы негосударственного пенсионного обеспечения и страхования в качестве основного источника формирования пенсий Повышение накопительной части трудовых пенсий за счет усиления связи между страховыми отчислениями в государственную пенсионную систему и уровнем пенсий Введение экономических стимулов для работников и работодателей в формировании будущих пенсий за счет добровольных отчислений Основные направления развития пенсионного обеспечения в РФ «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

6 Современное состояние НПО в РФ В настоящее время программами НПО охвачено около 10% занятого населения Российской Федерации. Около 2,5% российских пенсионеров помимо трудовой или государственной получают негосударственную пенсию, средний размер которой составляет рублей в месяц. В ряде крупных российских компаний негосударственная пенсия обеспечивает коэффициент замещения до 40%. Так НПФ «Норильский никель» выплачивает пенсии в свыше 15 тыс.руб пенсионерам При общем числе НПФ в 10 крупнейших НПФ сосредоточены 86% пенсионных резервов и 49% участников Убыточный характер деятельности большинства, в особенности небольших НПФ НПО обладает огромным потенциалом развития и является одним из основных факторов повышения коэффициента замещения без увеличения нагрузки на бюджет «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

7 Предложения по развитию системы НПО Необходима государственная программа содействия развитию НПО, обеспечивающая повышение привлекательности участия в негосударственных пенсионных системах для частных вкладчиков – физических и юридических лиц: - обеспечение надежности всех институтов пенсионной системы за счет повышения прозрачности их деятельности, требований к размеру собственного капитала и резервов, создание с участием государства и профучастников системы страхования и перестрахования рисков пенсионных институтов - предоставление при реализации пенсионных программ особых налоговых режимов и налоговых льгот - создание условий для повышения доходности от инвестирования пенсионных резервов и накоплений, в том числе за счет обеспечения большей гибкости при формировании требований к структуре инвестиционного портфеля и расширение спектра разрешенных инструментов для инвестирования - проведение масштабной PR-кампании по НПО как ключевому компоненту пенсионной реформы; формирование рейтинга российских компаний, реализующих программы НПО, внесение рейтинга на рассмотрение государственных органов для поощрения лучших организаций - создание условий для привлечения средств крупных инвесторов в систему НПО путем развития института администрирования на коммерческой основе и/или изменения организационно-правовой формы самих НПФ «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

8 Совершенствование налогообложения вкладчиков и участников НПО Создание максимально привлекательных условий для вкладчиков – юридических лиц: - освобождение всех видов пенсионных взносов работодателей в НПФ от единого социального налога - предоставление права НПФ отнесения пенсионных и страховых взносов на затраты, уменьшающие налогооблагаемую прибыль - освобождение инвестиционного дохода НПФ от размещения средств пенсионных резервов от налога на прибыль в полном объеме Предоставление налогового вычета по налогу на доходы физических лиц на пенсионные взносы и взносы по программе софинансирования в полном объеме Освобождение пенсионных выплат из НПФ от налога на доходы физических лиц «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

9 Пенсионная реформа в России Исключение из пенсионной системы нестраховых выплат и переход к финансированию базовой части трудовой пенсии за счет федерального бюджета Увеличение отчислений на накопительную часть трудовой пенсии (обязательных и по программе софинансирования) Стимулирование перевода пенсионных накоплений из ГУК в НПФ как фактор роста пенсий за счет увеличения доходности от размещения пенсионных средств Дальнейшее развития пенсионной реформы – повышение накопительной части трудовой пенсии «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД

10 Пенсионная реформа в России Возврат лиц, старше 1967 года рождения в механизм формирования накопительной части трудовой пенсии Увеличение обязательных страховых выплат в накопительную часть пенсии за счет отчислений, уплачиваемых на базовую часть трудовой пенсии Введение плоской шкалы взносов на накопительную часть трудовой пенсии Усиление софинансирования добровольных отчислений работника в накопительную часть его пенсии со стороны бюджета : с 12 тысяч рублей в год предельный размер солидарных отчислений государства должен быть увеличен Увеличение отчислений на накопительную часть трудовой пенсии «Норильский никель» НЕГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕНСИОННЫЙ ФОНД