Оформление – Кедрова Марина,2007 год

СТАТИСТИКА НАЦИОНАЛЬНОГО БОГАТСТВА

Понятие национального богатства Национальное богатство (НБ) представляет собой важную экономическую категорию общественного воспроизводства, а углубленный анализ любой экономики требует изучения его объема и состава как характеристики экономического потенциала страны. Научные исследования этой сложной категории проводятся экономистами всего мира постоянно, но до сих пор нет единства в определении ее сущности. Метод определения национального богатства должен соответствовать методологии расчета национального дохода и других важнейших показателей, характеризующих результат производства. Так, по методологии баланса народного хозяйства (БНХ) под национальным богатством понимается совокупность продуктов труда (национальное имущество), которые накоплены поколениями, и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов

В методологических положениях по статистике Госкомстата РФ национальное богатство определяется как совокупность ресурсов страны (экономических активов), создающих необходимые условия производства товаров, оказания услуг и обеспечения жизни людей.

Краткая история исследований НБ История исследований национального богатства началась еще в XYII в. Среди работ по этой проблеме видное место занимают исследования, проведенные известным американским статистиком и экономистом Раймондом Голдсмитом. Теоретические основы его работ по национальному богатству почерпнуты у таких известных экономистов, как Сэй, Маршалл, Кларк, Кейнс и др. История исследований национального богатства началась еще в XYII в. Среди работ по этой проблеме видное место занимают исследования, проведенные известным американским статистиком и экономистом Раймондом Голдсмитом. Теоретические основы его работ по национальному богатству почерпнуты у таких известных экономистов, как Сэй, Маршалл, Кларк, Кейнс и др.

Состав и структура НБ При рыночной форме хозяйствования (по методологии СНС) в состав национального богатства включается не только совокупность материальных благ, созданных трудом человека, и используемых природных ресурсов, но и чистые финансовые активы (т. е. разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны). При рыночной форме хозяйствования (по методологии СНС) в состав национального богатства включается не только совокупность материальных благ, созданных трудом человека, и используемых природных ресурсов, но и чистые финансовые активы (т. е. разность между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств хозяйствующих субъектов данной страны).

НБ состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. Как объект статистического изучения и экономическая категория, национальное богатство призвано отразить накопление не только материальных, но и нематериальных финансовых и нефинансовых активов у юридических и физических лиц, а следовательно, у страны в целом. НБ состоит из экономических объектов, существенным признаком которых является возможность получения их собственниками экономической выгоды. Как объект статистического изучения и экономическая категория, национальное богатство призвано отразить накопление не только материальных, но и нематериальных финансовых и нефинансовых активов у юридических и физических лиц, а следовательно, у страны в целом.

Таким образом, национальное богатство представляет собой совокупную стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств, как резидентам, так и нерезидентам. Таким образом, национальное богатство представляет собой совокупную стоимость всех экономических активов (нефинансовых и финансовых) в рыночных ценах, находящихся в собственности резидентов данной страны, за вычетом их финансовых обязательств, как резидентам, так и нерезидентам.

Экономические активы Экономические активы – это экономические объекты, на которые экономическими единицами осуществляются права собственности и от владения которыми или использования которых в течение некоторого периода времени его владельцами извлекается экономическая выгода. Экономические активы – это экономические объекты, на которые экономическими единицами осуществляются права собственности и от владения которыми или использования которых в течение некоторого периода времени его владельцами извлекается экономическая выгода.

Задачи статистики национального богатства четкое определение экономического содержания национального богатства, компонентов, входящих в его состав, и их границ; четкое определение экономического содержания национального богатства, компонентов, входящих в его состав, и их границ; подготовка соответствующих классификаций по различным признакам (формам собственности, натурально-вещественному составу, отраслям и секторам экономики и др.); подготовка соответствующих классификаций по различным признакам (формам собственности, натурально-вещественному составу, отраслям и секторам экономики и др.); выработка единых методологических принципов оценки конкретных элементов богатства: земли, природных ресурсов, нематериальных активов и т. д.; выработка единых методологических принципов оценки конкретных элементов богатства: земли, природных ресурсов, нематериальных активов и т. д.;

разработка необходимой информационной базы для отражения объема, структуры и динамики национального богатства и его отдельных элементов; разработка необходимой информационной базы для отражения объема, структуры и динамики национального богатства и его отдельных элементов; разработка и утверждение статистического инструментария для наблюдения за элементами национального богатства; разработка и утверждение статистического инструментария для наблюдения за элементами национального богатства; взаимоувязка рассчитываемых показателей национального богатства с другими обобщающими показателями (валовым внутренним продуктом, национальным доходом, национальным сбережением и накоплением и т. д.); взаимоувязка рассчитываемых показателей национального богатства с другими обобщающими показателями (валовым внутренним продуктом, национальным доходом, национальным сбережением и накоплением и т. д.); разработка методологии расчета производных показателей для экономико-статистического анализа роли элементов национального богатства в развитии экономики страны. разработка методологии расчета производных показателей для экономико-статистического анализа роли элементов национального богатства в развитии экономики страны.

Система показателей статистики национального богатства Национальное богатство как показатель используется для характеристики имущественного положения страны. Как комплексная экономическая категория, национальное богатство характеризуется системой статистических показателей. Национальное богатство как показатель используется для характеристики имущественного положения страны. Как комплексная экономическая категория, национальное богатство характеризуется системой статистических показателей.

Подсистемы показателей: объема НБ в целом и его компонентов; объема НБ в целом и его компонентов; состава и структуры НБ; состава и структуры НБ; состояния отдельных компонентов НБ; состояния отдельных компонентов НБ; простого и расширенного воспроизводства НБ и его компонентов; простого и расширенного воспроизводства НБ и его компонентов; использования НБ; использования НБ; эффективности использования НБ; эффективности использования НБ; динамики НБ. динамики НБ.

Показатели национального богатства по основным элементам (всего и на душу населения) служат одной из важнейших характеристик достигнутого страной уровня социально-экономического развития. Показатели национального богатства по основным элементам (всего и на душу населения) служат одной из важнейших характеристик достигнутого страной уровня социально-экономического развития.

В соответствии с рекомендациями Статистической комиссии ООН все экономические активы, включаемые в состав национального богатства, подразделяются на две основные группы: финансовые и нефинансовые

В национальное богатство включаются нефинансовые произведенные активы, нефинансовые непроизведенные активы и финансовые активы. Отдельно (справочно) учитываются также накопленные потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах и прямые иностранные инвестиции. В национальное богатство включаются нефинансовые произведенные активы, нефинансовые непроизведенные активы и финансовые активы. Отдельно (справочно) учитываются также накопленные потребительские товары длительного пользования в домашних хозяйствах и прямые иностранные инвестиции.

Нефинансовые произведенные активы создаются в результате производственных процессов и включают три основных элемента: Нефинансовые произведенные активы создаются в результате производственных процессов и включают три основных элемента: основные капиталы(функционирующие в отраслях, производящих товары и оказывающих услуги); основные капиталы(функционирующие в отраслях, производящих товары и оказывающих услуги); запасы материальных оборотных средств; запасы материальных оборотных средств; ценности. ценности.

Основные фонды (основные средства, основной капитал) – часть национального богатства. Они создаются в процессе производства, многократно используются в производстве (экономике) и постепенно (частями, путем амортизации) переносят свою стоимость на создаваемые продукты и услуги, не изменяя свою натурально-вещественную форму. К ним относятся здания, сооружения, машины и оборудование и т. п. Основные фонды (основные средства, основной капитал) – часть национального богатства. Они создаются в процессе производства, многократно используются в производстве (экономике) и постепенно (частями, путем амортизации) переносят свою стоимость на создаваемые продукты и услуги, не изменяя свою натурально-вещественную форму. К ним относятся здания, сооружения, машины и оборудование и т. п.

К основным капиталам относятся и нефинансовые произведенные нематериальные активы – объекты, созданные трудом человека, представляющие собой необщедоступную информацию, нанесенную на какой- либо носитель. Стоимость этих объектов определяется именно заключенной в них информацией, поэтому они относятся к нематериальным активам. К нематериальным основным капиталам относится стоимость расходов на разведку полезных ископаемых, программного обеспечения, оригинальных произведений развлекательного жанра, литературы и искусства и других нематериальных активов.

Источниками информации об основных капиталах служат формы статистической отчетности (формы 11, 11-кратная и др.), а также составляемые на их основе органами государственной статистики балансы основных фондов.

Запасы материальных оборотных средств – оборотные капиталы(средства) – важная часть национального богатства страны. Они однократно используются в производственном процессе и полностью переносят свою стоимость на продукцию или услуги за один производственный цикл, видоизменяя свою натурально-вещественную форму в процессе производства. Оборотные капиталы состоят из производственных запасов (сырья, материалов, топлива и т. п.); незавершенного производства; готовой продукции и товаров для перепродажи, материальных резервов.

Ценности – это дорогостоящие товары длительного пользования, которые не изнашиваются с течением времени, как правило, не используются для потребления или в производстве и приобретаются главным образом как средства сохранения стоимости во времени, так как их стоимость не должна уменьшаться по отношению к общему уровню цен. Они состоят из драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий, выполненных из таких камней и металлов, произведений искусства и т. д. В СНС покупка ценностей отражается не как расход на потребление, а как приобретение отдельной категории активов.

Нефинансовые непроизведенные активы – это активы, не являющиеся результатом производственных процессов. Они либо существуют в природе, либо появляются в результате юридических или учетных действий и делятся на материальные и нематериальные непроизведенные активы. Нефинансовые непроизведенные активы – это активы, не являющиеся результатом производственных процессов. Они либо существуют в природе, либо появляются в результате юридических или учетных действий и делятся на материальные и нематериальные непроизведенные активы.

Материальные непроизведенные активы – это не являющиеся результатом производственных процессов природные активы (земля, богатства недр, естественные биологические и подземные водные ресурсы), эффективное владение которыми может быть установлено или передано.

Оценка стоимости природных богатств, вовлеченных в экономический оборот (земля, полезные ископаемые, водные ресурсы и т. п.), в практике российской статистики до сих пор не производилась – они учитывались в натуральном выражении. Затраты по улучшению земель, а также издержки, связанные с передачей права собственности на землю (оплата услуг адвокатов, агентов по операциям с недвижимостью и других посредников, пошлины и другие налоги, связанные с этими операциями) отражаются в составе произведенных активов – основных капиталов, поскольку считаются результатом производственных процессов. Оценка стоимости природных богатств, вовлеченных в экономический оборот (земля, полезные ископаемые, водные ресурсы и т. п.), в практике российской статистики до сих пор не производилась – они учитывались в натуральном выражении. Затраты по улучшению земель, а также издержки, связанные с передачей права собственности на землю (оплата услуг адвокатов, агентов по операциям с недвижимостью и других посредников, пошлины и другие налоги, связанные с этими операциями) отражаются в составе произведенных активов – основных капиталов, поскольку считаются результатом производственных процессов.

Нематериальные непроизведенные активы – это активы, которые созданы вне процесса производства путем юридических или учетных действий. Документы, относимые к нематериальным непроизведенным активам, дают право их владельцам заниматься какой-либо конкретной деятельностью и запрещать другим институционным единицам делать это, кроме как с разрешения владельца. Нематериальные непроизведенные активы включают патенты, авторские права, договоры об аренде и другие передаваемые контракты, гудвилл и т. п., которые могут быть проданы или переданы. Нематериальные непроизведенные активы – это активы, которые созданы вне процесса производства путем юридических или учетных действий. Документы, относимые к нематериальным непроизведенным активам, дают право их владельцам заниматься какой-либо конкретной деятельностью и запрещать другим институционным единицам делать это, кроме как с разрешения владельца. Нематериальные непроизведенные активы включают патенты, авторские права, договоры об аренде и другие передаваемые контракты, гудвилл и т. п., которые могут быть проданы или переданы.

Гудвилл отражает совокупность факторов, которые побуждают клиентов вновь прибегать к услугам данной операции. Сюда относятся круг постоянных клиентов, деловые связи, репутация, название фирмы, используемые торговые марки, навыки руководства, квалификация персонала, запатентованные способы производства и т. д. Гудвилл отражает совокупность факторов, которые побуждают клиентов вновь прибегать к услугам данной операции. Сюда относятся круг постоянных клиентов, деловые связи, репутация, название фирмы, используемые торговые марки, навыки руководства, квалификация персонала, запатентованные способы производства и т. д. Показатели, характеризующие нематериальные непроизведенные активы, введены в бухгалтерскую и статистическую отчетность. Показатели, характеризующие нематериальные непроизведенные активы, введены в бухгалтерскую и статистическую отчетность.

Финансовые активы – это активы, которым, как правило, противостоят финансовые обязательства другого собственника. Финансовые обязательства возникают, когда одна институционная единица предоставляет средства другой и институционная единица, владеющая этими средствами (кредитор), получает платеж или серию платежей от другой единицы (должника) в соответствии с условиями контракта, заключенного между ними. Такое финансовое обязательство представляет собой финансовый актив для кредитора и финансовый пассив для должника. Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) Международного валютного фонда также рассматриваются как финансовые активы, хотя для них нет соответствующих финансовых пассивов. Финансовые активы – это активы, которым, как правило, противостоят финансовые обязательства другого собственника. Финансовые обязательства возникают, когда одна институционная единица предоставляет средства другой и институционная единица, владеющая этими средствами (кредитор), получает платеж или серию платежей от другой единицы (должника) в соответствии с условиями контракта, заключенного между ними. Такое финансовое обязательство представляет собой финансовый актив для кредитора и финансовый пассив для должника. Монетарное золото и специальные права заимствования (СПЗ) Международного валютного фонда также рассматриваются как финансовые активы, хотя для них нет соответствующих финансовых пассивов.

Финансовые активы включают: монетарное золото и СПЗ; монетарное золото и СПЗ; валюту и депозиты; валюту и депозиты; ценные бумаги (кроме акций); ценные бумаги (кроме акций); акции и прочие виды акционерного капитала; акции и прочие виды акционерного капитала; займы; займы; страховые технические резервы; страховые технические резервы; прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность; прочую дебиторскую и кредиторскую задолженность; прямые иностранные инвестиции (справочно). прямые иностранные инвестиции (справочно).

I. Нефинансовые активы 1. Произведенные активы 1. Произведенные активы 1.1. Материальные активы 1.1. Материальные активы Основные фонды Основные фонды Запасы материальных оборотных средств Запасы материальных оборотных средств Ценности Ценности Потребительские товары длительного пользования (справочно) Потребительские товары длительного пользования (справочно) 1.2. Нематериальные активы (фонды) 1.2. Нематериальные активы (фонды) Затраты на разведку полезных ископаемых Затраты на разведку полезных ископаемых Средства программного обеспечения Средства программного обеспечения Оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы и искусства Оригинальные произведения развлекательного жанра, литературы и искусства

Нефинансовые активы 2. Непроизведенные активы 2. Непроизведенные активы 2.1Материальные активы 2.1Материальные активы Земля Земля Полезные ископаемые Полезные ископаемые Невыращиваемые биологические ресурсы Невыращиваемые биологические ресурсы Водные ресурсы Водные ресурсы Прочие Прочие 2.2. Нематериальные активы (лицензии, патенты, договоры об аренде, гудвилл и пр.) 2.2. Нематериальные активы (лицензии, патенты, договоры об аренде, гудвилл и пр.)

Финансовые активы 1 Монетарное золото и специальные права заимствования 1 Монетарное золото и специальные права заимствования 2 Денежная наличность и депозиты 2 Денежная наличность и депозиты 3 Ценные бумаги (кроме акций) 3 Ценные бумаги (кроме акций) 4 Займы 4 Займы 5 Акции и прочие виды акционерного капитала 5 Акции и прочие виды акционерного капитала 6 Страховые технические резервы 6 Страховые технические резервы 7 Другие счета должников – кредиторов 7 Другие счета должников – кредиторов 8 Прямые иностранные инвестиции (справочно) 8 Прямые иностранные инвестиции (справочно)

В Российской статистической практике национальное богатство в соответствии со структурой учитывается по следующим элементам: основные фонды (включая незавершенное строительство с учетом прошедших переоценок); материальные оборотные средства (в ценах, отраженных в бухгалтерской отчетности); домашнее имущество (в ценах приобретения). В Российской статистической практике национальное богатство в соответствии со структурой учитывается по следующим элементам: основные фонды (включая незавершенное строительство с учетом прошедших переоценок); материальные оборотные средства (в ценах, отраженных в бухгалтерской отчетности); домашнее имущество (в ценах приобретения).

Структура национального богатства. Элементы национального богатства* (на начало года; без учета стоимости земли, недр и лесов) млн. руб. % млрд. руб. % Национальное богатство – всего В том числе основные фонды, включая незавершенное строительство Из них: основные фонды материальные оборотные средства материальные оборотные средства домашнее имущество домашнее имущество

Основные капиталы В составе основных капиталов учитываются основные капиталы организаций всех форм собственности, в том числе находящиеся в собственности у физических лиц (жилые дома и основные капиталы личного подсобного хозяйства – хозяйственные постройки, многолетние насаждения, рабочий и продуктивный скот). В составе основных капиталов учитываются основные капиталы организаций всех форм собственности, в том числе находящиеся в собственности у физических лиц (жилые дома и основные капиталы личного подсобного хозяйства – хозяйственные постройки, многолетние насаждения, рабочий и продуктивный скот). Основные капиталы приводятся с учетом переоценок. Изменение физического объема основныхкапиталов, коэффициенты обновления и выбытия рассчитаны в сопоставимых ценах. Основные капиталы приводятся с учетом переоценок. Изменение физического объема основныхкапиталов, коэффициенты обновления и выбытия рассчитаны в сопоставимых ценах.

Материальные оборотные средства В их составе также учитываются такие разновидности экономических активов, как скот-молодняк, кролики, птица, рыба и пчелы; многолетние насаждения, не достигшие плодоносящего возраста, выращиваемые для постоянного или неоднократного использования. В системе национальных счетов их относят к основному капиталу. В их составе также учитываются такие разновидности экономических активов, как скот-молодняк, кролики, птица, рыба и пчелы; многолетние насаждения, не достигшие плодоносящего возраста, выращиваемые для постоянного или неоднократного использования. В системе национальных счетов их относят к основному капиталу.

Учет стоимости домашнего имущества Осуществляется по усовершенствованной методологии на основе метода косвенного расчета – непрерывной инвентаризации (путем суммирования данных о товарообороте по предметам длительного пользования за период, соответствующий расчетным срокам их службы, уточненных на основании данных опросов населения).

Ценности, материальные непроизведенные активы (природные ресурсы), нематериальные и финансовые активы в составе элементов национального богатства на сегодняшний день не учитываются в связи с отсутствием соответствующих данных. Сведения о наличии природных ресурсов приведены в натуральном выражении. По мере вовлечения таких активов в рыночный оборот будет налаживаться учет их стоимости. Ценности, материальные непроизведенные активы (природные ресурсы), нематериальные и финансовые активы в составе элементов национального богатства на сегодняшний день не учитываются в связи с отсутствием соответствующих данных. Сведения о наличии природных ресурсов приведены в натуральном выражении. По мере вовлечения таких активов в рыночный оборот будет налаживаться учет их стоимости.

Баланс национального богатства

Для страны в целом собственный капитал, т. е. ее национальное богатство, представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов), и чистых требований к другим странам. Для страны в целом собственный капитал, т. е. ее национальное богатство, представляет собой совокупность нефинансовых активов всех хозяйствующих субъектов, находящихся на экономической территории страны (резидентов), и чистых требований к другим странам. Таким образом, национальное богатство – это совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств. Таким образом, национальное богатство – это совокупность экономических активов страны, уменьшенная на стоимость ее финансовых обязательств.

Расчет национального богатства (по стране) и чистой стоимости собственного капитала (для каждой хозяйственной единицы и секторов экономики) отражается в специальных таблицах – в балансе активов и пассивов, который составляется по состоянию на начало и конец периода Таблица 6 Схема баланса активов и пассивов на начало (конец) периода Активы (требования) Пассивы (обязательства) 1. Нефинансовые активы: произведенныенепроизведенные 2. Финансовые активы 3. Финансовые обязательства 4. Чистая стоимость собственного капитала (1+2 3)

При исчислении НБ для страны в целом учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между секторами экономики данной страны, взаимно погашаются. При исчислении НБ для страны в целом учитывается только сальдо зарубежных финансовых активов и обязательств, так как финансовые активы и обязательства, возникающие между секторами экономики данной страны, взаимно погашаются. Баланс необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики. Баланс необходим для анализа экономического и финансового положения как страны в целом, так и отдельных секторов экономики, а поэтому его разработка является одной из важнейших задач статистики.

В последнем стандарте СНС ООН (1993) баланс активов и пассивов занимает особое место. На основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами. В последнем стандарте СНС ООН (1993) баланс активов и пассивов занимает особое место. На основе отражаемых в нем показателей можно сбалансировать наличие активов каждого сектора и экономики в целом на начало и конец периода через операции с капиталом и финансовыми инструментами.

Стоимость активов на конец периода можно представить следующим образом: где Ан и Ак – стоимость актива данного вида соответственно на начало и конец периода; где Ан и Ак – стоимость актива данного вида соответственно на начало и конец периода; Aэк – изменение стоимости актива в результате экономических операций (разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов); Aэк – изменение стоимости актива в результате экономических операций (разница между стоимостью приобретенных и выбывших активов); Aдр – другие изменения стоимости актива, не относящиеся к экономическим операциям (факторы чрезвычайного характера); Aдр – другие изменения стоимости актива, не относящиеся к экономическим операциям (факторы чрезвычайного характера); – номинальное увеличение (уменьшение) стоимости актива за период в результате изменения его цены, т. е. холдинговая прибыль. – номинальное увеличение (уменьшение) стоимости актива за период в результате изменения его цены, т. е. холдинговая прибыль.

В процессе хранения у владельцев нефинансовых и финансовых активов под влиянием изменения цен на соответствующие активы и обязательства формируется холдинговая прибыль (убыток). В процессе хранения у владельцев нефинансовых и финансовых активов под влиянием изменения цен на соответствующие активы и обязательства формируется холдинговая прибыль (убыток). Она классифицируется по категориям: номинальная, нейтральная и реальная. Она классифицируется по категориям: номинальная, нейтральная и реальная. Номинальная холдинговая прибыль (убыток) может быть получена как сумма нейтральной и реальной. СНС рекомендует осуществлять в течение года непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств. Номинальная холдинговая прибыль (убыток) может быть получена как сумма нейтральной и реальной. СНС рекомендует осуществлять в течение года непрерывную переоценку нефинансовых и финансовых активов и обязательств.

Стоимость пассивов на конец периода определяется также балансовым способом: где Пн и Пк – стоимость пассивов соответственно на начало и конец периода; где Пн и Пк – стоимость пассивов соответственно на начало и конец периода; О – изменение задолженности (разница между принятыми обязательствами и погашенными); О – изменение задолженности (разница между принятыми обязательствами и погашенными); Одр – другие изменения в объеме обязательств. Одр – другие изменения в объеме обязательств.

На основе этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода. На основе этих расчетов могут быть определены абсолютные изменения (прирост или уменьшение) в стоимости активов и пассивов как разность между их величиной на конец и начало периода. Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете. Изменение стоимости активов и обязательств в результате экономических операций отражается в СНС в счете операций с капиталом и в финансовом счете. На основе статистической информации, отражаемой в балансе активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т. д. На основе статистической информации, отражаемой в балансе активов и пассивов по секторам экономики, можно определить распределение богатства, инвестиционную активность отдельных секторов, уровень ликвидности их финансовых активов и т. д.

Оценка национального богатства страны

Объем национального богатства определяется, как правило, в стоимостном выражении в текущих и сопоставимых (постоянных) ценах. Объем национального богатства определяется, как правило, в стоимостном выражении в текущих и сопоставимых (постоянных) ценах. Объем национального богатства в текущих ценах отражает стоимость его элементов в ценах приобретения соответствующих периодов. Объем национального богатства в текущих ценах отражает стоимость его элементов в ценах приобретения соответствующих периодов. Стоимость основных фондов при этом периодически (в зависимости от уровня инфляции) приводится в соответствие с ценами, существующими на дату переоценки. Стоимость основных фондов при этом периодически (в зависимости от уровня инфляции) приводится в соответствие с ценами, существующими на дату переоценки.

В сопоставимых (постоянных) ценах объем национального богатства отражает стоимость всех его элементов в ценах одного периода (принятых за базисные цены). В сопоставимых (постоянных) ценах объем национального богатства отражает стоимость всех его элементов в ценах одного периода (принятых за базисные цены). Изменение физического объема национального богатства и его отдельных элементов рассчитывается в сопоставимых ценах. Изменение физического объема национального богатства и его отдельных элементов рассчитывается в сопоставимых ценах.

В рыночной экономике для оценки элементов национального богатства применяются различные формы оценки: историческая (балансовая) стоимость (первоначальная стоимость основного капитала); историческая (балансовая) стоимость (первоначальная стоимость основного капитала); стоимость замены (восстановительная, результат переоценки); стоимость замены (восстановительная, результат переоценки); субъективная стоимость (оценка, по мнению владельца, является базой для рыночной стоимости) субъективная стоимость (оценка, по мнению владельца, является базой для рыночной стоимости) рыночная стоимость (учитывает спрос и предложение: при равенстве спроса и предложения – реальная рыночная цена; при отсутствии равенства – нереальная). рыночная стоимость (учитывает спрос и предложение: при равенстве спроса и предложения – реальная рыночная цена; при отсутствии равенства – нереальная).

Все эти виды оценки могут рассчитываться в двух вариантах: по полной стоимости - отражает объем общих затрат на приобретение конкретных элементов богатства по полной стоимости - отражает объем общих затрат на приобретение конкретных элементов богатства по стоимости за вычетом износа - показывает их реальную оставшуюся стоимость на момент учета. по стоимости за вычетом износа - показывает их реальную оставшуюся стоимость на момент учета.

Выбор метода оценки для каждого элемента богатства диктуется реальной экономической ситуацией, задачами исследования и имеющейся статистической информацией. Выбор метода оценки для каждого элемента богатства диктуется реальной экономической ситуацией, задачами исследования и имеющейся статистической информацией. Наиболее точные результаты при оценке национального богатства и его отдельных элементов может дать перепись (генеральная инвентаризация), которая, однако, является весьма трудоемкой и дорогостоящей процедурой. Наиболее точные результаты при оценке национального богатства и его отдельных элементов может дать перепись (генеральная инвентаризация), которая, однако, является весьма трудоемкой и дорогостоящей процедурой.

В связи с этим в большинстве стран используются различные методы косвенных расчетов для оценки основного капитала и построения динамических рядов. В связи с этим в большинстве стран используются различные методы косвенных расчетов для оценки основного капитала и построения динамических рядов. Наиболее распространенный метод – непрерывной инвентаризации. Согласно этому методу основной капитал трактуется как сумма накопленных капиталовложений всех предыдущих лет за вычетом стоимости выбывшего капитала. Наиболее распространенный метод – непрерывной инвентаризации. Согласно этому методу основной капитал трактуется как сумма накопленных капиталовложений всех предыдущих лет за вычетом стоимости выбывшего капитала.

На точность расчетов влияют следующие факторы: достоверность данных о капиталовложениях предыдущих периодов достоверность данных о капиталовложениях предыдущих периодов правильность определения индексов цен и среднего срока службы отдельных видов основного капитала правильность определения индексов цен и среднего срока службы отдельных видов основного капитала выбор системы начисления амортизации. выбор системы начисления амортизации.

Расчет данных динамических рядов показателей капиталовложений и основного капитала в текущих ценах по полной стоимости осуществляется по формуле: где Фt и Фt+1 – полная стоимость основного капитала на начало и конец периода; It – введенный в действие основной капитал в t-й год; St – выбытие основного капитала в t-й год.

Для определения чистой стоимости основного капитала используют следующую формулу: где Nt и Nt+1 – чистая (за вычетом износа) стоимость основного капитала на начало t-го и конец (t+1)-го годов; где Nt и Nt+1 – чистая (за вычетом износа) стоимость основного капитала на начало t-го и конец (t+1)-го годов; At – амортизационный капитал t-го года. At – амортизационный капитал t-го года. Для построения рядов основного капитала в сопоставимых ценах используются те же формулы, но все показатели пересчитываются в сопоставимые цены. Для построения рядов основного капитала в сопоставимых ценах используются те же формулы, но все показатели пересчитываются в сопоставимые цены.

Если ввод в действие основного капитала в ценах соответствующих лет обозначить f1p1, то индекс цен на капитальные вложения можно рассчитать следующим образом:.

Ввод в действие основного капитала в сопоставимых ценах ( f1p0) определяется следующим образом:.

После этого рассчитывают объем выбывших средств в сопоставимых ценах по коэффициенту их выбытия. Определив для каждого года среднегодовой объем основных средств, можно исчислить индексы физического объема основных средств по формуле где f0 и f1 – основной капитал в натуральном выражении соответственно в отчетном и базисном периодах; где f0 и f1 – основной капитал в натуральном выражении соответственно в отчетном и базисном периодах; p0 и p1 – цены на отдельные элементы основного капитала соответственно в отчетном и базисном периодах. p0 и p1 – цены на отдельные элементы основного капитала соответственно в отчетном и базисном периодах.

Анализ структуры национального богатства Статистическое изучение структуры национального богатства осуществляется в статике и динамике.

В статике анализу подвергаются наличие и структура национального богатства и его элементов в целом и более детализировано – по отраслям экономики. В статике анализу подвергаются наличие и структура национального богатства и его элементов в целом и более детализировано – по отраслям экономики. С этой целью используется метод статистических группировок, применение которого дает возможность характеризовать распределение национального богатства и его элементов в соответствии с изучаемыми признаками. С этой целью используется метод статистических группировок, применение которого дает возможность характеризовать распределение национального богатства и его элементов в соответствии с изучаемыми признаками.

Наиболее важными являются группировки: по форме функционирования (финансовые и нефинансовые активы); по форме функционирования (финансовые и нефинансовые активы); по источникам происхождения (материальные и нематериальные активы); по источникам происхождения (материальные и нематериальные активы); по роли в процессе хозяйственной деятельности (средства производства и предметы потребления); по роли в процессе хозяйственной деятельности (средства производства и предметы потребления); по натурально-вещественной структуре (основные капиталы, оборотные капиталы, резервы и запасы различного назначения, а также природные ресурсы); по натурально-вещественной структуре (основные капиталы, оборотные капиталы, резервы и запасы различного назначения, а также природные ресурсы); по формам собственности (богатство, находящееся в государственной, коллективной, частной и других формах собственности); по формам собственности (богатство, находящееся в государственной, коллективной, частной и других формах собственности);

по отраслям и секторам экономики (на базе отраслевой и секторной классификации, действующей в российской статистике); по отраслям и секторам экономики (на базе отраслевой и секторной классификации, действующей в российской статистике); по назначению и использованию отдельных элементов (в составе основных капиталов – здания и сооружения, машины и оборудование и т. д.; в составе оборотных капиталов– сырье и материалы, топливо, комплектующие и т. д.; в составе имущества домашних хозяйств – жилые здания и хозяйственные постройки, потребительские товары длительного пользования, потребительские запасы и запасы продукции собственного производства); по назначению и использованию отдельных элементов (в составе основных капиталов – здания и сооружения, машины и оборудование и т. д.; в составе оборотных капиталов– сырье и материалы, топливо, комплектующие и т. д.; в составе имущества домашних хозяйств – жилые здания и хозяйственные постройки, потребительские товары длительного пользования, потребительские запасы и запасы продукции собственного производства); по территориальному распределению национального богатства и отдельных его элементов (в соответствии с действующим административно-территориальным делением страны – для характеристики социально-экономического потенциала данного региона, а также жизненного уровня населения); по территориальному распределению национального богатства и отдельных его элементов (в соответствии с действующим административно-территориальным делением страны – для характеристики социально-экономического потенциала данного региона, а также жизненного уровня населения); по министерствам и ведомствам (по предприятиям и учреждениям государственной формы собственности). по министерствам и ведомствам (по предприятиям и учреждениям государственной формы собственности).

В динамике анализируется изменение структуры (структурных сдвигов) национального богатства, определяются удельные веса отдельных элементов и рассчитываются индексы их фактического изменения по формуле где Э1i и Э0i – удельный вес i-го элемента соответственно в отчетном и базисном годах. где Э1i и Э0i – удельный вес i-го элемента соответственно в отчетном и базисном годах.

После анализа структуры национального богатства изучается его динамика на базе построения динамических рядов показателей национального богатства и его компонентов (основных и оборотных капиталов, резервов и запасов, имущества населения) в сопоставимых ценах. После анализа структуры национального богатства изучается его динамика на базе построения динамических рядов показателей национального богатства и его компонентов (основных и оборотных капиталов, резервов и запасов, имущества населения) в сопоставимых ценах. Это дает возможность рассчитать показатели, характеризующие процесс интенсивности их накопления (абсолютные и относительные показатели роста и прироста, среднегодовые темпы роста и прироста, базисные и цепные индексы физического объема компонентов национального богатства). Это дает возможность рассчитать показатели, характеризующие процесс интенсивности их накопления (абсолютные и относительные показатели роста и прироста, среднегодовые темпы роста и прироста, базисные и цепные индексы физического объема компонентов национального богатства).

На основании динамических рядов показателей основныхкапиталов, построенных на валовой и чистой основе, можно определить показатели, отражающие их состояние (коэффициенты годности и износа). На основании динамических рядов показателей основныхкапиталов, построенных на валовой и чистой основе, можно определить показатели, отражающие их состояние (коэффициенты годности и износа).

Другое направление анализа богатства – исследование капитала накопления. Для этого необходимо различать валовое накопление и чистое накопление (валовое накопление за вычетом потребления основных фондов). Соответственно коэффициент накопления будет рассчитываться в двух вариантах: где ВВП – валовой внутренний продукт; НД – национальны й доход.

Кроме того, определяется структура капитала накопления. Кроме того, определяется структура капитала накопления. С этой целью рассчитывают долю валового образования постоянного капитала (прироста основных фондов) и прироста запасов материальных благ в общей стоимости фонда накопления. С этой целью рассчитывают долю валового образования постоянного капитала (прироста основных фондов) и прироста запасов материальных благ в общей стоимости фонда накопления.

Важное значение имеет анализ источников финансирования инвестиций. Для этого определяют коэффициенты самофинансирования инвестиций и капиталовложений: ВОПК – валовое образование постоянного капитала. ВОПК – валовое образование постоянного капитала.

Для характеристики степени использования собственных сбережений предприятий, отраслей и секторов экономики в целях финансирования капитальных затрат также применяют два показателя – коэффициенты финансирования и капиталовложений:

Для анализа обмена России капитальными трансфертами с другими странами рассчитывают показатели удельного веса капитальных трансфертов, выплаченных Россией «остальному миру», в общем объеме валовых сбережений России; показатели удельного веса капитальных трансфертов, выплаченных Россией «остальному миру», в общем объеме валовых сбережений России; доли капитальных трансфертов, полученных Россией из-за рубежа, в общем объеме инвестиций и капиталожений на территории России. доли капитальных трансфертов, полученных Россией из-за рубежа, в общем объеме инвестиций и капиталожений на территории России.

Экономическую эффективность отдельных компонентов национального богатства характеризуют показатели капиталоотдачи и капиталоемкости. Фондоотдача определяется по отраслям и секторам экономики как отношение валового выпуска, валовой добавленной стоимости или чистой добавленной стоимости к среднегодовой полной стоимости основныхкапиталов. Фондоотдача определяется по отраслям и секторам экономики как отношение валового выпуска, валовой добавленной стоимости или чистой добавленной стоимости к среднегодовой полной стоимости основныхкапиталов. Капиталоемкость представляет собой показатель, обратный капиталоотдаче. Капиталоемкость представляет собой показатель, обратный капиталоотдаче.

Можно рассчитать показатели частной производительности основных капиталов. характеризуют производство валового выпуска, валовой добавленной стоимости и чистой добавленной стоимости на одну денежную единицу потребления основного капитала. характеризуют производство валового выпуска, валовой добавленной стоимости и чистой добавленной стоимости на одну денежную единицу потребления основного капитала. рассчитываются подобно капиталоотдаче, но в знаменателе вместо стоимости капиталов находится показатель потребления основных капиталов. рассчитываются подобно капиталоотдаче, но в знаменателе вместо стоимости капиталов находится показатель потребления основных капиталов.