Банк А Фізична особа 1 – клієнт банку А Фізична особа 2– клієнт банку А Фізична особа 3 – клієнт банку А Фізична особа 4 – клієнт банку А Фізична особа 5 – клієнт банку А Фізична особа (не є клієнтом банків А і Б) – отримує кошти клієнтів 1 – 5 згідно довіреностей 3,5 млн. грн. 1,5 млн. грн. 0,5 млн. грн. 2 млн. грн. 1 млн. грн. Банк Б Приватне підприємство – клієнт банку Б Згідно угод купівлі-продажу СГ продукції, призначення платежу: Оплата за поставлену СГ продукцію (операції проводились щодня, кожна менше 50 тис. грн. Схема зняття готівкових коштів через рахунки фізичних осіб

Банк А 4 фізичні особи-клієнти банку – суми від 800 тис. до 2,5 млн. грн. Приватне підприємство – клієнт банку Б ? Видача готівки згідно довіреності Фізична особа – 1 млн. грн. Страхова компанія Компанія А – співвласник банку (10 %) Компанія Б – співвласник банку (24 %) Фізична особа-клієнт банку – 6 млн. грн. Видача готівки з поточного рахунку Призначення платежу – часткове погашення векселю з іменним індосаментом" (суми від 8 до 800 тис. грн.) Схема 1 Схема 2 Схема 3 Згідно угоди-доручення на придбання приміщення (договір купівлі-продажу) Видача готівки з поточного рахунку Фізична особа-клієнт банку – 50 тис. грн. Фізична особа-клієнт банку – 2,5 млн. грн. Схема 4 Компанії – юридичні особи Фізична особа-клієнт банку – 1,5 млн. грн. Видача готівки з поточного рахунку Призначення платежу – за акції, часткове погашення іменного векселю Схеми зняття готівкових коштів через рахунки фізичних осіб Фізична особа – довірена особа Призначення платежу – за іменні акції Згідно угод купівлі-продажу СГ продукції, призначення платежу: Оплата за поставлену СГ продукцію (операції проводились щодня, менше 50 тис. грн. ) Призначення платежу – часткова сплата за вексель з іменним індосаментом" (суми від 8 до 800 тис. грн.)

Банк А Фізична особа- клієнт банку А Видача готівки з каси банку – 34 млн. грн. Приватне підприємство 1 – клієнт банку А Повернення зворотної фінансової допомоги – 35 млн. грн. Приватне підприємство 5 – клієнт банку А ТОВ 6 – клієнт банку А Погашення простого векселю з іменним індосаментом - 10 млн. грн. ТОВ 7 – клієнт банку Б Приватне підприємство 8 – клієнт банку В Оплата за офісну та комп'ютерну техніку – 7 млн. грн. Оплата простого векселю з іменним індосаментом – 9 млн. грн. ТОВ 4 – клієнт банку А Надходження коштів від реалізації товарів контрагентам (договори) Приватне підприємство 3 – клієнт банку А Надходження коштів від виконання робіт контрагентам (договори) Приватне підприємство 2 – клієнт банку А Надходження коштів від реалізації товарів підприємствам, як клієнтам, так і не клієнтам банку (договори) Схема зняття готівкових коштів з рахунку фізичної особи через векселі Погашення простого векселю з іменним індосаментом – 1,5 млн. грн. Погашення простого векселю з іменним індосаментом - 25 млн. грн. Погашення простого векселю з іменним індосаментом – 2,5 млн. грн. Погашення простого векселю з іменним індосаментом – 4,5 млн. грн. ?

Приватне підприємство – резидент України (виступає посередником) Схеми транзиту валютних коштів через підприємства-резиденти України (всі – клієнти одного українського банку) згідно контрактів купівлі-продажу товару, при цьому товар не перетнув митну територію України (знаходиться на території Російської Федерації) Схема 1 Приватне підприємство – резидент України (виступає посередником) Схема 1 Покупець товару - резидент Російської Федерації Продавець товару - резидент Великобританії або Нової Зеландії Рахунок у Прибалтійському банку Схема 2 Підприємства – резиденти України гривні Покупці товару - резиденти Великобританії та офшорної території Продавці товару - резиденти Великобританії або офшорної території Декілька операцій на суму від 700 млн. до 12 млрд. рос. руб. за експортними контрактами Декілька операцій на суму від 25 до 450 млн. доларів США за імпортними контрактами Рахунки у банках Прибалтики і Швейцарії Декілька операцій на суму від 100 до 200 млн. доларів США за імпортним контрактом Оплата простими векселями, емітованими резидентом України в національній валюті - кілька операційна суму від 500 до 900 млн. грн. за експортним контрактом Переведення в готівку векселів, емітованих резидентом України в національній валюті

Схема оплати векселів, емітованих на одного бенефіціара, іншим бенефіціарам Банк А Продавець товару – клієнт банку Б ? Кінцеві покупці товару – 8 компаній-клієнтів банку А Покупець товару 1 – клієнт банку А Емісія векселів в рахунок оплати товару на суму 1,2 млрд. грн. Передача векселів Фінансова компанія - посередник (клієнт банку А) Оплата за векселі, на суму 200 тис. грн. Оплата за векселі, на суму 1 млрд. грн. Товар – будівельна суміш Покупець товару 2– клієнт банку А Покупець товару 3 – клієнт банку А Покупець товару 4 – клієнт банку А перепродаж товару перепродаж товару перепродаж товару перепродаж товару

Схема виведення коштів за кордон через рахунок у Азіяуніверсалбанк (розрахунок за товар – відвал закритої шахти) Фізичні особи - 1 Фізичні особи - 2 ТОВ 2 – клієнт банку А, покупець товару (діяльність є збитковою) Банк Б American Express Bank (США) ВАТ Азіяуніверсалбанк Фірма-нерезидент 3 ТОВ 4 – клієнт банку А, продавець товару ТОВ 1 Долари США Перерахува ння коштів за товар Оплата за автомобілі згідно договору Перерахування коштів згідно контракту – 75 тис. грн. Отримувач коштів – нерезидент Оплата за товар згідно договору- доручення від Перерахування коштів згідно додаткової угоди від до договору-доручення від

ТОВ Є Фізичні особа 1 – клієнт банку Фізичні особа 2 – клієнт банку Фізичні особа 3 – клієнт банку Зняття готівки за період з до – 4,8 млрд. грн. Безготівкові кошти Клієнт банку – ТОВ Б Клієнти банку – ТОВ В, ТОВ Г, ТОВ Д за будівельні матеріали за ТМЦ за побутову техніку Безготівкові кошти за цінні папери векселя іменні згідно акта пред'явлення не оподатковується згідно закону про податок доходів фізичних осіб Без ПДВ Клієнт банку – ТОВ А Схема зняття готівкових коштів з рахунку фізичної особи через векселі

ВАТ Банк А видача кредиту у сумі 17,5 млн. грн. (погашено ) ТОВ А перераховано 17,5 млн. грн. за медичне обладнання ТОВ Б (за будівельні матеріали) ТОВ В за обладнання усього перераховано 472,6 млн. грн. ТОВ Г остаточно перераховано за кордон 476,9 млн. грн. Безготівкові кошти

Банк А ТОВ ТК Б– клієнт банку Схема зняття готівкових коштів з рахунку фізичної особи через іменні цінні папери Поточний рахунок фізичної особи – клієнта банку Зарахування коштів з власного поточного рахунку Оплата за іменні цінні папери Пред'явлення до оплати векселів Контрагент - юридична особа В Контрагент - юридична особа Г Контрагент - юридична особа Д Отримання готівкових коштів (протягом місяця отримано готівкою 70 млн. грн.) Перерахування коштів за векселі

Банк Н (резидент країни СНД) Банк - резидент А Схема переведення коштів за кордон Повернення інвестицій згідно договору купівлі-продажу цінних паперів Рахунок клієнта банку компанії Б (резидент) Кредиторська заборгованість за операціями з цінними паперами – 2901 Поточний рахунок клієнта банку компанії В (нерезидент) – 2600 Рахунок клієнта банку компанії В (нерезидент) Кредиторська заборгованість з купівлі-продажу іноземної валюти – 2900 Сплата за купівлю валюти – 10 млн. грн. Купівля банком А іноземної валюти та зарахування її на рахунок компанії Б – 2 млн. доларів США Поточний рахунок клієнта банку компанії В Повернення інвестицій згідно договору купівлі-продажу цінних паперів – 2 млн. доларів США Сплата за цінні папери згідно договору - 10 млн. грн. Поточний рахунок клієнта банку компанії Б (резидент) 2600 Перерахування коштів Сплата за цінні папери згідно договору - 10 млн. грн. Рахунок клієнта банку компанії В (нерезидент) – 2800